退職金の貢献
##退職金とは何ですか？
退職金という用語は、退職金制度に対して行われる金銭的拠出を指します。退職金は、退職プランが適格であるかどうかに応じて、税引前または税引後のいずれかになります。納税者は、さまざまな異なる退職金口座にお金を預けることができますが、毎年自分の口座に預けることができる金額には制限があります。適格退職拠出金には、金額、納税者の収入、以前の拠出金など、特定の状況に応じて税制上の優遇措置があります。
##退職金の貢献を理解する
退職金口座は、個々の納税者が退職のために貯蓄するために働いている間、お金を取っておくことを可能にします。これらの口座に預け入れられたお金は、退職金と呼ばれます。寄付は、自営業者を含む個々の納税者が行うことができます。雇用主は従業員の口座に寄付することもできます。これは通常、一定の限度まで一致します。
納税者または雇用主が設定できる任意の数の退職金口座に対して、税引前または税引後ベースで寄付を行うことができます（これについては以下で詳しく説明します）。これらのアカウントには次のものが含まれます。
-従来の、Roth、SEP、およびSIMPLE IRAアカウントを含む個人年金口座（IRA）
-従来型およびSIMPLE401（k）を含む401（k ）
-403（b）s
-457プラン
納税者が寄付する口座の種類（およびその構造）は、個人の状況によって異なります。一部の個人は、複数の退職金口座を持っている場合があります。たとえば、フォーチュン500企業で働く人は、雇用主の401（k）プランに貢献できる可能性があります（雇用主が提供する場合は、一致する寄付を受け取ることができます）。この人はまた、彼らが毎年貢献することができる伝統的なIRAを持っているかもしれません。
内国歳入庁（IRS）は、保有する口座の数に関係なく、納税者が毎年退職口座に寄付できる金額を制限していることに注意してください。年間拠出限度額は次のとおりです。
-2021年は19,500ドル、2022年は20,500ドル、401（k）で50歳以上の場合は、毎年6,500ドルのキャッチアップ拠出金があります。
-SIMPLEプランで50歳以上の場合、2021年は13,500ドル、2022年は14,000ドル、キャッチアップ貢献は毎年3,000ドル
-IRAの場合は2021年と2022年の場合は6,000ドル、IRAの場合は50歳以上の場合、毎年1,000ドルのキャッチアップ貢献があります。
401（k）などの確定拠出年金への拠出は、税金が繰り延べられる場合があります。これは、401（k）などの退職金口座に預け入れたお金に税金を支払わないことを意味します。一方、引き出しは課税対象となります。言い換えれば、投資された資金の収益または利子は、何年にもわたって非課税になりますが、一度引退すると、分配または引き出しはあなたの所得税率で課税されます。その他の機能には、参加者の自動登録、寄付の自動増加、困難な引き出し、および残高の一部でローンを組む機能が含まれる場合があります。
雇用主による寄付は、通常、雇用主のマッチと呼ばれます。
##特別な考慮事項
分散目的で）幅広い証券に投資できる人は、かなりの退職基金を作成するチャンスがあります。
一方、退職後の計画に貢献しなかったり、初期の段階であまりにも保守的に投資したりしている人（たとえば、短期金融市場や低金利の債券）は、退職時に十分なお金がないことに気付く可能性があります。
社会保障信託基金に依存する可能性が高くなります。老齢保険（OASI）信託基金は、2033年までに枯渇すると予測されています（2021年の社会保障委員会による）受託者の報告）。その後、給付の76％が継続的な税収で支払われます。
##退職金の種類
上記のように、退職貯蓄プランへの拠出は、税引前または税引後の拠出の形をとることができます。以下にいくつかの重要な情報を記載しました。
###税引前の貢献
課税年度に支払われる税額を削減するため、適格者にとって有益です。これらの節税は、401（k）に貢献し、従業員が退職のために貯蓄することを奨励するための追加の利点になる可能性があります。
所得税率は、勤務中の税率よりも低くなる可能性があります。税引き前の拠出金は、彼らが就業年数で最も高い金額を稼いでいるときにその人の税金を下げます。ただし、退職金の分配には課税されますが、理想的には、所得税率は就業期間中よりも低くなります。
税引き前または税引き後の両方、あるいはその両方を行うことができます。
###税引き後の貢献
税引き後の寄付は、誰かがすでに税金を支払っているお金で行われます。多くの投資家は、投資から撤退するときに元本に税金を支払う必要がないことを好みます。ただし、退職後の税率が就業年数よりも高くなると予想される場合は、税引き後の拠出が最も理にかなっています。
401（k）のような税引前拠出年金とは異なり、RothIRAおよびRoth401 （k）は税引き後の退職商品です。つまり、寄付した年には税額控除は受けられません。代わりに、投資収益は非課税になり、退職時の引き出しも非課税になります。
退職プランへの税引前またはロスの拠出の間で引き裂かれた個人は、現在の税率を退職時に予想される税率と比較する必要があります。退職時の彼らのブラケットは、彼らの課税所得とその時の税制に依存します。税率が低くなると予想される場合は、税引前の拠出がより有利になります。税率が高くなると予想される場合は、RothIRAを使用した方がよい場合があります。
たとえば、税引き前の401（k）で多額のお金を節約することが期待される場合は、Roth IRAに資金を入れて、必要に応じて2つのアカウント間で分配を分割できるようにすることが役立ちます。退職時にその年の課税所得を下げます。
いずれにせよ、確定拠出年金の税制上の優遇措置は、ロスであろうと税引前の401（k）であろうと、一般に、課税対象の口座よりも高い割合でお金を増やすことができます。ただし、ファイナンシャルプランナーや税理士に相談して、財務状況に適した長期戦略を決定することをお勧めします。
##退職後の貢献の歴史
退職後の拠出は、アメリカの退職制度の大きな基盤です。 1970年代半ばには、職場での退職金制度を持っていた民間労働者の約88％が年金を持っていました。その数は2016年までに33％に減少し、その合計の多くは州および連邦政府のさまざまなレベルの労働者によって占められています。 2020年の時点で、民間部門の労働者の12％のみが確定拠出年金と年金制度の両方にアクセスできました。
年金の減少は、1980年代に開始された401（k）退職金制度の増加と一致しました。 401（k）と年金（確定給付年金制度としても知られている）の主な違いは、後者の場合、企業と政府が退職者に固定の支払いを保証することです。 401（k）の場合、投資の決定を下し、アカウントの成長を管理するのは従業員の責任です。
##ハイライト
-退職金は、適格な退職金口座に割り当てられた資金です。
-IRSは、個人が毎年退職金口座に寄付できる金額を制限しています。
-税引前拠出金は、従来のIRAおよび401（k）プランに資金を提供し、退職後の引き出しまで税金を繰り延べるために使用されます。
-IRAや401（k）を含む、任意の数のアカウントに寄付を行うことができます。
-税引き後の寄付はロス口座に資金を提供します。この口座から、退職時に非課税で資金を引き出すことができます。
