投資利息費用

##投資利息費用とは何ですか？

投資利息費用は、投資または有価証券の購入に使用されるローン収益に対して支払われる利息の金額です。投資利息費用には、証券口座の有価証券を活用するために使用される証拠金利息と、投資目的で保有する資産を購入するために使用されるローンの利息が含まれます。投資利息費用は、特定の状況で控除できます。

##投資支払利息を理解する

控除可能な投資利息費用は、配当金や利息など、受け取った投資収益の金額に制限されます。ビジネスと個人の両方の利益のために投資が行われる場合、受け取った収入はそれらの間で比例的に配分されなければなりません。個人投資の支払利息は、1040のスケジュールAで報告されます。

この種の費用の一般的な例は、株式を購入するために、証券会社に持ち出された証拠金ローンからの収益の適用です。

##特別な考慮事項

投資利息費用の重要な側面は、投資のために保有されている資産であり、ローンからの収益は購入に使用されました。税法によると、これには利益または損失を生み出す資産が含まれます。利子と配当に加えて、これには通常の貿易またはビジネスの過程から得られなかったロイヤルティも含まれる可能性があります。

投資利息費用で請求できる控除にはさまざまな制限があります。ローンの収益が免税債などの非課税所得を生み出す不動産に向けられた場合、控除は請求されない場合があります。投資利息の控除も、その年に獲得した投資収益より大きくすることはできません。そのような超過分は、翌年の税務申告に繰り越される可能性があります。

いわゆるパッシブベンチャーに投資することはできませんでした。たとえば、納税者が所有する事業に投資するためにローンを組んだが、その事業を管理する上で積極的かつ重要な役割を果たさなかった場合です。

そのローンの利息は、投資利息費用とはみなされません。同様に、ローンが賃貸物件の取得に向けられた場合、この控除額は、そのローンで支払われた利息に対して請求することはできません。税法では、家や別の不動産を借りることは、通常、受動的な活動と見なされます。そのような投資の支払利息は、そのような控除の対象にはなりません。

ただし、納税者が居住地の株式に対してローンを組んで、その収益を株式への投資に使用した場合、投資利息費用を請求することは可能です。

##ハイライト

-投資利息費用は、マージンローンの利息や投資不動産の利息など、投資に関連するローンに対して請求される利息です。

-投資利息費用は、状況によっては税控除の対象となりますが、納税者が所有しているが積極的に管理していない事業への投資など、受動的なベンチャーに使用される場合は対象外です。

-個人的な利益とビジネス上の利益の両方のために投資を行う場合、収入と費用は比例して配分する必要があります。