निवेश ब्याज व्यय

निवेश ब्याज व्यय क्या है?

एक निवेश ब्याज व्यय ब्याज की कोई भी राशि है जो निवेश या प्रतिभूतियों की खरीद के लिए उपयोग की जाने वाली ऋण आय पर भुगतान की जाती है। निवेश ब्याज व्यय में ब्रोकरेज खाते में प्रतिभूतियों का लाभ उठाने के लिए उपयोग किया जाने वाला मार्जिन ब्याज और निवेश के लिए रखी गई संपत्ति खरीदने के लिए उपयोग किए गए ऋण पर ब्याज शामिल है। कुछ परिस्थितियों में एक निवेश ब्याज व्यय कटौती योग्य है।

निवेश ब्याज व्यय को समझना

निवेश आय की राशि तक सीमित है , जैसे लाभांश और ब्याज। यदि कोई निवेश व्यवसाय और व्यक्तिगत लाभ दोनों के लिए किया जाता है, तो प्राप्त होने वाली किसी भी आय को उनके बीच आनुपातिक रूप से आवंटित किया जाना चाहिए। 1040 की अनुसूची ए पर व्यक्तिगत निवेश ब्याज व्यय की सूचना दी गई है ।

इस प्रकार के खर्च का एक सामान्य उदाहरण स्टॉक खरीदने के लिए ब्रोकरेज के साथ निकाले गए मार्जिन ऋण से आय का आवेदन है।

विशेष ध्यान

निवेश ब्याज व्यय का एक प्रमुख पहलू निवेश के लिए रखी गई संपत्ति है, जिसे खरीदने के लिए ऋण से प्राप्त आय का उपयोग किया गया था। टैक्स कोड के अनुसार, इसमें ऐसी संपत्ति शामिल है जो लाभ या हानि पैदा करती है। ब्याज और लाभांश के अलावा, इसमें रॉयल्टी भी शामिल हो सकती है जो व्यापार या व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम से प्राप्त नहीं हुई थी।

निवेश ब्याज व्यय पर दावा की जा सकने वाली कटौतियों पर कई प्रकार की सीमाएं हैं। कटौती का दावा नहीं किया जा सकता है यदि ऋण से प्राप्त आय ऐसी संपत्ति की ओर जाती है जो कर-मुक्त बांड जैसे गैर-कर योग्य आय उत्पन्न करती है। निवेश ब्याज पर कटौती भी उस वर्ष अर्जित निवेश आय से अधिक नहीं हो सकती है। इस तरह की अधिकता को अगले साल की टैक्स फाइलिंग में आगे ले जाना संभव है।

निवेश एक तथाकथित निष्क्रिय उद्यम की ओर नहीं किया जा सकता है - उदाहरण के लिए, यदि एक करदाता ने अपने व्यवसाय में निवेश करने के लिए ऋण लिया है, लेकिन वे उस व्यवसाय के प्रबंधन में सक्रिय, भौतिक भूमिका नहीं लेते हैं।

उस ऋण पर ब्याज निवेश ब्याज व्यय के रूप में योग्य नहीं होगा। इसी तरह, यदि ऋण को किराये की संपत्ति प्राप्त करने के लिए रखा गया था, तो उस ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के खिलाफ इस कटौती का दावा नहीं किया जा सकता था। टैक्स कोड के तहत, एक घर या किसी अन्य संपत्ति को किराए पर देना आम तौर पर एक निष्क्रिय गतिविधि के रूप में समझा जाता है; ऐसे निवेश के लिए ब्याज व्यय ऐसी कटौती योग्य नहीं होगा।

हालांकि, निवेश ब्याज व्यय का दावा करना संभव हो सकता है यदि एक करदाता ने अपने निवास में इक्विटी के खिलाफ ऋण लिया, और फिर उस आय का उपयोग स्टॉक में निवेश के लिए किया।

हाइलाइट्स

• एक निवेश ब्याज व्यय एक निवेश से संबंधित ऋण के लिए ब्याज लगाया जाता है, जैसे मार्जिन ऋण ब्याज या निवेश संपत्ति पर ब्याज।

• निवेश ब्याज व्यय कुछ परिस्थितियों में कर-कटौती योग्य है, लेकिन जब निष्क्रिय उद्यमों के लिए उपयोग किया जाता है, जैसे कि करदाता के स्वामित्व वाले व्यवसाय में निवेश करना, लेकिन सक्रिय रूप से प्रबंधन नहीं करता है।

• यदि कोई निवेश व्यक्तिगत और व्यावसायिक लाभ दोनों के लिए किया जाता है, तो आय और व्यय को आनुपातिक रूप से आवंटित किया जाना चाहिए।