自主的予備

##自主準備：概要

自主準備金は、政府の規制当局が要求する最低額を超えて保険会社が保有する現金の合計です。

州の規制は、保険会社が支払能力を維持することを保証することを目的とした保険会社の最低準備金要件を設定しています。追加保有流動資産としても知られる任意準備金は、会社の財務諸表にそのように記録されます。

州の規制当局は、管轄区域内の金融機関に対して同様の準備金要件を持っています。保険会社のように、それらの機関は自主的な準備金を持っているかもしれません。

##自主準備の仕組み

全米保険監督官協会（NAIC）が管理する保険規制情報システム（IRIS）が提供するツールを使用して、管轄区域内の保険会社の支払能力と、保険会社が保有すべき適切な現金額を決定します。予約。

IRISは、ソルベンシーの問題に直面する可能性のある保険会社を特定するために、各保険会社が提出した財務情報をマイニングします。規制機関は、各企業にとって許容できると考えられる流動比率の値の範囲を決定します。範囲外の値は、保険会社が規制当局によってより綿密に調査されるべきであることを示しています。

###予備額の決定

保険会社は、任意準備金の規模を決定する際に、競合する考慮事項を持っています。

手元にある多額の現金は、会社の安定性とあらゆる大惨事の要求に応える能力の表れです。しかし、それはまた、事業への再投資や株主への報酬に利用できる金額を減らします。

ただし、自主的準備金の使用に関する制限はほとんどありません。会社はそれから予想外の費用を支払うことを選択するか、さらに言えば、それを株主配当の資金として使用することができます。

さまざまな税法と会計慣行は、特に、損害保険会社が大災害に対してさえ余剰金を確保することを思いとどまらせています。

保険会社の任意準備金は、まだ提出されていない保険契約者の請求のために予算化された金額である請求準備金とは別のものです。

＃＃＃ 標準

業界の準備金の標準レベルは、会社の総収入の8％から12％の範囲です。要件は、企業が想定するリスクの種類によって異なります。

準備預金は規制当局にとって変化する分野です。 2016年、NAICの報告書は、会社の状況や顧客によっては、既存の準備金の計算式が過剰な場合と不十分な場合があると結論付けました。この基準は、現在生命保険会社が販売している金融商品の多様性と複雑さの増大を反映していないことがわかりました。

###生命保険準備金

報告書は、生命保険会社に「原則に基づく予約」を推奨しています。過去の慣行からのこの逸脱は、会社の顧客の人口統計、会社の財務実績、およびその財務力を含む、高度に個別化された要因の組み合わせに基づいて要件を留保します。

その結果、少なくとも46の州が、準備預金の要件を決定する公式を変更するように動きました。

##ハイライト

-保険会社の任意準備金は、州の規制当局によって設定された最低額を超える手元現金です。

-予備勘定の基準は、収益の8％から12％の範囲です。

-最小値は、会社が溶剤のままであることを保証することを目的としています。