Simpanan Sukarela
Simpanan Sukarela: Gambaran Keseluruhan
Rizab sukarela ialah sejumlah wang tunai yang dipegang oleh syarikat insurans melebihi apa-apa minimum yang diperlukan oleh pengawal selia kerajaan.
Peraturan negeri menetapkan keperluan rizab minimum untuk syarikat insurans yang bertujuan untuk memastikan mereka kekal pelarut. Rizab sukarela, juga dikenali sebagai aset cair tambahan dipegang, direkodkan sedemikian dalam penyata kewangan syarikat.
Pengawal selia negeri mempunyai keperluan rizab yang sama untuk institusi kewangan dalam bidang kuasa mereka. Seperti syarikat insurans, institusi tersebut mungkin mempunyai rizab sukarela.
Cara Simpanan Sukarela Berfungsi
Pengawal selia negeri menggunakan alat yang disediakan oleh Sistem Maklumat Kawal Selia Insurans (IRIS), yang diuruskan oleh Persatuan Pesuruhjaya Insurans Kebangsaan (NAIC), untuk menentukan kesolvenan syarikat insurans dalam bidang kuasa mereka, dan jumlah wang tunai yang sepatutnya mereka miliki dalam simpanan.
IRIS melombong maklumat kewangan yang difailkan oleh setiap syarikat insurans untuk menentukan syarikat insurans yang mungkin menghadapi isu kesolvenan. Badan kawal selia menentukan julat nilai nisbah kecairan yang dianggap boleh diterima untuk setiap syarikat. Nilai terpencil menunjukkan bahawa syarikat insurans harus diperiksa dengan lebih teliti oleh pengawal selia.
Menentukan Amaun Rizab
Syarikat insurans mempunyai pertimbangan yang bersaing apabila memutuskan saiz rizab sukarela.
Sejumlah besar wang tunai di tangan adalah tanda kestabilan syarikat dan keupayaannya untuk memenuhi tuntutan sebarang malapetaka. Tetapi ia juga mengurangkan jumlah yang tersedia untuk melabur semula dalam perniagaan atau memberi ganjaran kepada pemegang saham.
Walau bagaimanapun, terdapat beberapa sekatan ke atas penggunaan rizab sukarela. Syarikat boleh memilih untuk membayar apa-apa perbelanjaan yang tidak dijangka daripadanya atau, dalam hal ini, menggunakannya untuk membiayai dividen pemegang saham.
Pelbagai undang-undang cukai dan amalan perakaunan tidak menggalakkan syarikat insurans harta dan mangsa, khususnya, daripada mengetepikan lebihan wang walaupun untuk malapetaka.
Rizab sukarela syarikat insurans adalah berasingan daripada rizab tuntutannya,. iaitu jumlah wang yang dianggarkan untuk tuntutan pemegang polisi yang masih belum difailkan.
Standard
Tahap standard rizab dalam industri berjulat dari 8% hingga 12% daripada jumlah hasil syarikat. Keperluan berbeza bergantung pada jenis risiko yang ditanggung oleh syarikat.
Keperluan rizab adalah medan peralihan untuk pengawal selia. Pada tahun 2016, laporan NAIC menyimpulkan bahawa formula sedia ada untuk rizab adalah berlebihan dalam sesetengah kes dan tidak mencukupi dalam yang lain, bergantung pada keadaan dan pelanggan syarikat. Piawaian itu, didapati, tidak menggambarkan kepelbagaian dan kerumitan produk kewangan yang semakin meningkat yang kini dijual oleh syarikat insurans hayat.
Rizab Insurans Hayat
Laporan itu mengesyorkan "penetapan berasaskan prinsip" untuk syarikat insurans hayat. Penyimpangan daripada amalan lepas ini mendasarkan keperluan rizab pada gabungan faktor yang sangat individu yang merangkumi demografi pelanggan syarikat, prestasi kewangan syarikat dan kekuatan kewangannya.
Akibatnya, sekurang-kurangnya 46 negeri telah berpindah untuk menukar formula mereka menentukan keperluan rizab.
##Sorotan
Rizab sukarela syarikat insurans ialah wang tunai di tangan yang melebihi minimum yang ditetapkan oleh pengawal selia negeri.
Piawaian untuk akaun rizab berkisar antara 8% hingga 12% daripada hasil.
Minimum bertujuan untuk menjamin bahawa syarikat kekal pelarut.
