احتياطي اختياري

الاحتياطي الطوعي: نظرة عامة

الاحتياطي الاختياري هو مبلغ نقدي تحتفظ به شركة التأمين بالإضافة إلى أي حد أدنى مطلوب من قبل المنظمين الحكوميين.

تحدد لوائح الدولة الحد الأدنى لمتطلبات الاحتياطي لشركات التأمين التي تهدف إلى ضمان بقائها قادرة على الوفاء بالتزاماتها. يتم تسجيل الاحتياطيات الطوعية ، والمعروفة أيضًا باسم الأصول السائلة المحتفظ بها ، على هذا النحو في البيانات المالية للشركة.

لدى المنظمين في الدولة متطلبات احتياطي مماثلة للمؤسسات المالية داخل ولاياتهم القضائية. مثل شركات التأمين ، قد يكون لهذه المؤسسات احتياطيات طوعية.

كيف يعمل الاحتياطي الطوعي

يستخدم المنظمون بالولاية الأدوات التي يوفرها نظام المعلومات التنظيمية للتأمين (IRIS) ، والذي تديره الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) ، لتحديد ملاءة شركات التأمين في ولاياتهم القضائية ، والمبلغ النقدي المناسب الذي يجب أن يكون لديهم في الاحتياطي.

المعلومات المالية لمناجم IRIS المقدمة من كل شركة تأمين من أجل تحديد شركات التأمين التي قد تواجه مشكلات الملاءة المالية. تحدد الهيئة التنظيمية مجموعة من قيم نسبة السيولة التي تعتبر مقبولة لكل شركة. تشير القيم البعيدة إلى أنه يجب فحص شركة التأمين عن كثب من قبل المنظمين.

تحديد مبلغ الاحتياطي

لدى شركات التأمين اعتبارات متنافسة عند اتخاذ قرار بشأن حجم الاحتياطي الاختياري.

إن وجود كمية كبيرة من النقود في متناول اليد هو علامة على استقرار الشركة وقدرتها على تلبية متطلبات أي كارثة. ولكنه يقلل أيضًا من المبلغ المتاح لإعادة الاستثمار في الأعمال التجارية أو مكافأة المساهمين.

ومع ذلك ، هناك قيود قليلة على استخدام الاحتياطي الاختياري. يمكن للشركة أن تختار دفع أي نفقات غير متوقعة منها أو استخدامها لتمويل أرباح المساهمين.

العديد من قوانين الضرائب والممارسات المحاسبية تثني شركات التأمين على الممتلكات والإصابات ، على وجه الخصوص ، عن تجنيب الأموال الزائدة حتى في حالة الكوارث.

الاحتياطي الطوعي لشركة التأمين منفصل عن احتياطي المطالبات الخاص بها ، وهو مبلغ من المال مدرج في الميزانية لمطالبات حامل الوثيقة التي لم يتم تقديمها بعد.

المعيار

تتراوح المستويات القياسية للاحتياطيات في الصناعة من 8٪ إلى 12٪ من إجمالي إيرادات الشركة. تختلف المتطلبات حسب نوع المخاطر التي تتحملها الشركة.

متطلبات الاحتياطي هي مجال متغير للمنظمين. في عام 2016 ، خلص تقرير NAIC إلى أن الصيغ الحالية للاحتياطيات كانت مفرطة في بعض الحالات وغير كافية في حالات أخرى ، اعتمادًا على ظروف وعملاء الشركة. ووجدت أن المعايير لا تعكس التنوع والتعقيد المتزايد للمنتجات المالية التي تباع الآن من قبل شركات التأمين على الحياة.

احتياطيات التأمين على الحياة

وأوصى التقرير بـ "الحجز على أساس المبدأ" لشركات التأمين على الحياة. هذا الابتعاد عن الممارسات السابقة يؤسس متطلبات الاحتياطي على مزيج فردي للغاية من العوامل التي تشمل التركيبة السكانية لعملاء الشركة ، والأداء المالي للشركة ، وقوتها المالية.

نتيجة لذلك ، تحركت 46 دولة على الأقل لتغيير الصيغ التي تحدد متطلبات الاحتياطي.

يسلط الضوء

• الاحتياطي الاختياري لشركة التأمين هو نقودها المتوفرة التي تتجاوز الحدود الدنيا التي حددها المنظمون الحكوميون.

• تتراوح معايير الحسابات الاحتياطية من 8٪ إلى 12٪ من الإيرادات.

• تهدف الحدود الدنيا إلى ضمان بقاء الشركة قادرة على الوفاء بالتزاماتها.