Vapaaehtoinen reservi
Vapaaehtoinen reservi: Yleiskatsaus
Vapaaehtoinen varaus on vakuutusyhtiön hallussa oleva käteissumma, joka ylittää valtion sääntelyviranomaisten vaatiman vähimmäismäärän.
Valtion säännökset asettavat vakuutusyhtiöille vähimmäisvarantovaatimukset, joiden tarkoituksena on varmistaa niiden maksukyky. Vapaaehtoiset rahastot, jotka tunnetaan myös nimellä ylimääräiset likvidit varat, kirjataan sellaisina yhtiön tilinpäätökseen.
Osavaltion sääntelyviranomaisilla on samanlaiset varantovaatimukset rahoituslaitoksille lainkäyttöalueellaan. Kuten vakuutusyhtiöillä, näillä laitoksilla voi olla vapaaehtoisia varantoja.
Kuinka vapaaehtoinen reservi toimii
Insurance Regulatory Information System ) tarjoamia työkaluja , joita hallinnoi National Association of Insurance Commissioners (NAIC) määrittääkseen lainkäyttöalueellaan olevien vakuutusyhtiöiden vakavaraisuuden ja asianmukaisen käteismäärän, joka niillä pitäisi olla. varata.
IRIS kaivaa kunkin vakuutusyhtiön tallettamia taloudellisia tietoja selvittääkseen, mitkä vakuutusyhtiöt voivat kohdata vakavaraisuusongelmia. Sääntelyelin määrittää kunkin yrityksen maksuvalmiussuhteen arvot hyväksyttäviksi. Poikkeavat arvot viittaavat siihen, että vakuutusyhtiön pitäisi olla viranomaistarkastelussa tarkemmin.
Varaussumman määrittäminen
Vakuutusyhtiöillä on kilpailevia näkökohtia päättäessään vapaaehtoisen vararahaston koosta.
Suuri määrä käteistä on merkki yrityksen vakaudesta ja sen kyvystä vastata minkä tahansa katastrofin vaatimuksiin. Mutta se myös vähentää yritykseen uudelleensijoitettavaksi tai osakkeenomistajille palkitsevaa määrää.
Vapaaehtoisen varannon käytölle on kuitenkin vain vähän rajoituksia. Yhtiö voi halutessaan maksaa siitä odottamattomat kulut tai käyttää sitä osakkeenomistajille maksettavan osingon rahoittamiseen.
Erilaiset verolainsäädäntö ja kirjanpitokäytännöt estävät erityisesti omaisuus- ja tapaturmavakuutuksia jättämästä ylimääräistä rahaa syrjään myös katastrofien varalle.
Vakuutusyhtiön vapaaehtoinen varaus on erillinen korvausrahastosta,. joka on budjetoitu rahasumma, joka on budjetoitu vielä ilmoittamattomiin vakuutuksenottajien korvauksiin.
Standardi
Alan vakiovarantotasot vaihtelevat 8 prosentista 12 prosenttiin yhtiön kokonaisliikevaihdosta. Vaatimukset vaihtelevat sen mukaan, millaisia riskejä yritys ottaa.
Varantovaatimukset ovat muuttuva ala sääntelijöille. Vuonna 2016 NAIC:n raportissa todettiin, että olemassa olevat reservikaavat olivat joissain tapauksissa liiallisia ja toisissa riittämättömiä yrityksen olosuhteista ja asiakaskunnasta riippuen. Sen mukaan standardit eivät heijastaneet henkivakuutusyhtiöiden nykyään myymien rahoitustuotteiden kasvavaa vaihtelua ja monimutkaisuutta.
Henkivakuutusvaraukset
Raportissa suositeltiin henkivakuutusyhtiöille "periaateperusteista varausta". Tämä poikkeaminen aiemmasta käytännöstä perustaa varantovaatimukset erittäin yksilölliseen yhdistelmään tekijöitä, joihin kuuluvat yrityksen asiakkaiden väestötiedot, yrityksen taloudellinen suorituskyky ja taloudellinen vahvuus.
Tämän seurauksena ainakin 46 osavaltiota on siirtynyt vaihtamaan varantovelvoitteita määritteleviä kaavojaan.
Kohokohdat
Vakuutusyhtiön vapaaehtoinen rahasto on sen hallussa oleva kassa, joka ylittää valtion säätäjien asettamat minimit.
Varantotilien standardit vaihtelevat 8–12 prosentin tuloista.
Vähimillä on tarkoitus taata yrityksen maksukykyisyys.
