自愿准备金

自愿储备金：概述

自愿准备金是保险公司持有的超过政府监管机构要求的最低金额的现金总额。

州法规为保险公司设定了最低准备金要求，旨在确保它们保持偿付能力。自愿准备金，也称为额外持有的流动资产，在公司财务报表中记录。

州监管机构对其管辖范围内的金融机构有类似的准备金要求。像保险公司一样，这些机构可能有自愿准备金。

州监管机构使用由全国保险专员协会(NAIC) 管理的保险监管信息系统(IRIS)提供的工具来确定其管辖范围内的保险公司的偿付能力，以及他们应该拥有的适当现金数量。预订。

IRIS 挖掘每家保险公司提交的财务信息，以确定哪些保险公司可能面临偿付能力问题。监管机构确定每家公司可以接受的一系列流动性比率值。异常值表明监管机构应更仔细地审查保险公司。

保险公司在决定自愿准备金的规模时有相互竞争的考虑。

手头有大量现金是公司稳定和有能力满足任何灾难需求的标志。但它也减少了可用于再投资业务或奖励股东的金额。

然而，对自愿储备金的使用几乎没有限制。公司可以选择从中支付任何意外费用，或者就此而言，将其用于支付股东股息。

各种税法和会计惯例不鼓励财产和意外伤害保险公司，特别是即使发生灾难也不要留出多余的钱。

保险公司的自愿准备金与其索赔准备金是分开的，后者是为尚未提交的保单持有人索赔而编制的预算金额。

＃＃＃标准

该行业的标准储备水平占公司总收入的 8% 至 12%。要求因公司承担的风险类型而异。

对于监管机构来说，储备金要求是一个不断变化的领域。 2016 年，NAIC 的一份报告得出结论，根据公司的情况和客户，现有的准备金公式在某些情况下过度，而在其他情况下不足。它发现，这些标准并没有反映人寿保险公司现在销售的金融产品日益多样化和复杂化。

报告建议寿险公司采用“原则性准备金”。这种与过去做法的背离将准备金要求建立在高度个性化的因素组合之上，这些因素包括公司客户的人口统计、公司的财务业绩和财务实力。

因此，至少有 46 个州已经开始改变其确定准备金要求的公式。

＃＃强调