자원봉사

자발적 예비비: 개요

자발적 준비금이란 정부 규제 기관이 요구하는 최소 금액 이상으로 보험 회사가 보유하고 있는 현금의 합계입니다.

주 규정은 보험 회사가 지불 능력을 유지할 수 있도록 하기 위한 최소 준비금 요구 사항을 설정합니다. 추가 보유 유동 자산이라고도 하는 임의 준비금은 회사 재무제표에 그대로 기록됩니다.

주 규제 기관은 관할권 내의 금융 기관에 대해 유사한 준비금 요구 사항을 가지고 있습니다. 보험 회사와 마찬가지로 해당 기관에는 자발적 적립금이 있을 수 있습니다.

자발적 예비금의 작동 원리

주 규제 기관 은 NAIC( National Association of Insurance Commissioners ) 에서 관리하는 IRIS( Insurance Regulatory Information System )에서 제공하는 도구를 사용 하여 관할 지역의 보험 회사의 지급 능력과 보유해야 하는 적절한 현금 금액을 결정합니다. 예약하다.

IRIS는 지불 능력 문제에 직면할 수 있는 보험 회사를 결정하기 위해 각 보험 회사가 제출한 재무 정보를 마이닝합니다. 규제 기관 은 각 회사에 허용되는 것으로 간주되는 유동성 비율 값의 범위를 결정합니다. 외부 값은 규제 기관이 보험사를 더 면밀히 조사해야 함을 나타냅니다.

준비금 결정

보험 회사는 임의적립금의 규모를 결정할 때 경쟁적인 고려 사항을 가지고 있습니다.

많은 양의 현금을 보유하고 있다는 것은 회사의 안정성과 어떤 재앙에도 대처할 수 있는 능력의 표시입니다. 그러나 그것은 또한 사업에 재투자하거나 주주들에게 보상할 수 있는 금액을 감소시킵니다.

그러나 자발적 적립금 사용에 대한 제한은 거의 없습니다. 회사는 예상치 못한 비용을 지불하거나 주주 배당금을 조달하는 데 사용할 수 있습니다.

다양한 세법 및 회계 관행은 특히 재산 및 손해 보험 회사가 재난에 대비하여 초과 금액을 적립하는 것을 권장하지 않습니다.

청구 적립금 과 별개이며 , 이는 아직 제출되지 않은 보험 계약자 청구에 대해 책정된 금액입니다.

기준

업계의 표준 매장량 수준은 회사 총 수익의 8%에서 12% 사이입니다. 요구 사항은 회사가 가정하는 위험 유형에 따라 다릅니다.

예비 요구 사항 은 규제 기관의 변화하는 분야입니다. 2016년 NAIC 보고서는 회사의 상황과 고객에 따라 기존의 적립금 공식이 어떤 경우에는 과도하고 어떤 경우에는 부적절하다고 결론지었습니다. 그 기준은 현재 생명 보험 회사에서 판매하는 금융 상품의 다양성과 복잡성 증가를 반영하지 않은 것으로 나타났습니다.

생명 보험 적립금

보고서는 생명보험사에 '원칙적 적립금'을 권고했다. 과거 관행과의 이러한 이탈은 회사 고객의 인구 통계, 회사의 재무 성과 및 재무 건전성을 포함하는 매우 개별화된 요소의 조합에 대한 예비 요구 사항을 기반으로 합니다.

그 결과, 최소 46개 주가 준비금 요구 사항을 결정하는 공식을 변경했습니다.

##하이라이트

• 보험 회사의 자발적 준비금은 주 규제 기관이 설정한 최소 금액을 초과하는 보유 현금입니다.

• 적립금 기준은 매출의 8%~12%입니다.

• 최소값은 회사가 솔벤트 상태를 유지하도록 하기 위한 것입니다.