Frjáls varasjóður

Frjálsur varasjóður: Yfirlit

Frjáls varasjóður er summa af reiðufé sem er í vörslu vátryggingafélags umfram allt lágmark sem eftirlitsstofnanir ríkisins krefjast.

Ríkisreglur setja bindiskyldu fyrir vátryggingafélög sem eiga að tryggja að þau haldist gjaldfær. Frjálsir varasjóðir, einnig þekktir sem lausafjáreignir til viðbótar, eru skráðar sem slíkar í reikningsskilum fyrirtækisins.

Eftirlitsaðilar ríkisins hafa svipaðar bindiskyldur fyrir fjármálastofnanir innan lögsagnarumdæma þeirra. Eins og tryggingafélög geta þessar stofnanir haft frjálsan varasjóð.

Hvernig sjálfviljugur varasjóður virkar

Eftirlitsaðilar ríkisins nota verkfæri frá tryggingaeftirlitsupplýsingakerfinu (IRIS), sem er stjórnað af National Association of Insurance Commissioners (NAIC), til að ákvarða gjaldþol vátryggingafélaga í lögsagnarumdæmum þeirra og viðeigandi upphæð af reiðufé sem þau ættu að hafa í varasjóður.

IRIS vinnur úr fjárhagsupplýsingum sem hvert vátryggingafélag leggur fram til að ákvarða hvaða vátryggingafélög gætu átt í gjaldþolsvandamálum. Eftirlitsaðilinn ákveður úrval af lausafjárhlutfallsgildum sem teljast viðunandi fyrir hvert fyrirtæki. Fjarlæg gildi gefa til kynna að vátryggjandi ætti að skoða betur af eftirlitsaðilum.

Ákvörðun varafjárhæðar

Vátryggingafélög hafa samkeppnissjónarmið við ákvörðun um stærð frjálsra varasjóðs.

Mikið handbært fé er merki um stöðugleika fyrirtækisins og getu þess til að mæta kröfum hvers kyns hörmungar. En það dregur einnig úr upphæðinni sem er tiltækt til að endurfjárfesta í fyrirtækinu eða umbuna hluthöfum.

Hins vegar eru fáar takmarkanir á notkun frjálsra vara. Fyrirtækið gæti valið um að greiða hvers kyns óvæntan kostnað af því eða, fyrir það mál, notað hann til að fjármagna arð hluthafa.

Ýmis skattalög og reikningsskilavenjur aftra eigna- og tjónatryggingum, sérstaklega, frá því að leggja til hliðar umframfé jafnvel fyrir stórslys.

varasjóður vátryggingafélags er aðskilinn frá tjónavarasjóði þess , sem er fjárhæð sem áætlað er fyrir tjón vátryggingartaka sem enn hafa ekki verið lagðar fram.

Staðallinn

Staðlað magn forða í greininni er á bilinu 8% til 12% af heildartekjum fyrirtækisins. Kröfurnar eru mismunandi eftir því hvers konar áhættu fyrirtæki tekur á sig.

Bindakröfur eru breytt svið fyrir eftirlitsaðila. Árið 2016 komst skýrsla NAIC að þeirri niðurstöðu að núverandi formúlur fyrir forða væru of miklar í sumum tilfellum og ófullnægjandi í öðrum, allt eftir aðstæðum og viðskiptavina fyrirtækisins. Staðlarnir komust ekki að því að endurspegla vaxandi fjölbreytni og margbreytileika fjármálaafurða sem nú eru seldar af líftryggingafélögum.

Líftryggingavarasjóður

Í skýrslunni var mælt með „reglubundinni áskilnaði“ fyrir líftryggingafélög. Þessi fráhvarf frá fyrri venjum byggir bindiskyldu á mjög einstaklingsbundinni blöndu af þáttum sem fela í sér lýðfræði viðskiptavina fyrirtækisins, fjárhagslega afkomu fyrirtækisins og fjárhagslegan styrkleika þess.

Þess vegna hafa að minnsta kosti 46 ríki breytt formúlum sínum sem ákvarða bindiskyldu.

Hápunktar

• Frjáls varasjóður vátryggingafélags er reiðufé þess sem er umfram þau lágmark sem eftirlitsaðilar ríkisins setja.

• Staðlar fyrir varareikninga eru á bilinu 8% til 12% af tekjum.

• Lágmörkunum er ætlað að tryggja að fyrirtækið haldist gjaldfært.