양식 1099-R

양식 1099-R: 연금, 연금, 퇴직 또는 이익 공유 계획의 분배금이란 무엇입니까?

IRA,. 보험 계약 또는 연금 에서 분배를 보고하는 데 사용되는 국세청(IRS) 세금 양식 입니다. 특히 수동 소득 및 퇴직 계획을 다룹니다.

1099-R 양식은 1099 시리즈의 많은 양식 중 하나입니다. 이러한 양식을 정보 신고서라고 하며 급여 이외의 개인이 받을 수 있는 다양한 소득 유형(예: 독립 계약자 소득, 이자, 배당금 또는 정부 지급)을 보고하는 데 사용됩니다.

누가 1099-R 양식을 제출할 수 있습니까? 연금, 연금, 퇴직 또는 이익 공유 계획의 분배금

아래에 나열된 계정에서 $10 이상 을 받는 수취인 은 1099-R 양식을 작성해야 합니다 .

• 이익 공유 또는 퇴직 계획

• 모든 개인 퇴직 계좌(IRA)

• 연금, 연금, 보험 계약 또는 유족 소득 혜택 계획

• 생명 보험 계약에 따른 영구 장애 및 총 장애 지불

• 자선 기부 연금

반면에 1099-R 양식을 잘못 받은 개인은 즉시 플랜 관리자 에게 연락 하여 상황을 수정하고 잘못된 세금 신고서를 제출하지 않도록 해야 합니다. 대부분의 1099와 마찬가지로 1099-R 양식은 1월 1일까지 수신자에게 보내야 합니다. 과세연도 다음 해의 31.

1099-R을 받는 경우 퇴직 또는 세금 이연 계좌의 모든 배당금에 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 401(k) 플랜 에서 IRA 로의 직접 롤오버 가 한 예입니다. 분배금이 과세 대상인지 확실하지 않은 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

1099-R을 받는 사람은 소득세 신고서에 표시된 금액을 포함하고 해당 세금을 납부해야 합니다.

양식 1099-R을 제출하는 방법: 연금, 연금, 퇴직 또는 이익 공유 계획의 분배

이 양식은 IRS, 분배금 수령인, 수령인의 주, 시 또는 지방 세무 부서에 사본을 제공해야 하는 플랜 발행자가 제공합니다. 다른 IRS 양식과 마찬가지로 1099-R 양식에도 지불인의 이름, 주소, 전화번호 및 납세자 식별 번호 (TIN)가 포함되어야 합니다. 또한 수령인의 이름, 주소 및 납세자 식별 번호가 있어야 하며, 이는 대부분의 개인 납세자의 사회 보장 번호에 있습니다.

양식에 포함된 기타 항목 중 일부는 과세 연도 동안 지불한 총 분배금, 과세 분배 금액, 원천 징수된 연방 소득세, 투자에 대한 기부금 또는 지불한 보험료 및 다음을 나타내는 코드입니다. 계획 보유자에게 지급되는 분배 유형.

1099-R 양식은 다양한 번호와 문자 코드를 사용하여 배포 유형을 나타냅니다. 양식의 상자 7에 입력합니다. 코드 표는 지침에 포함되어 있습니다.

Form 1099-R의 모든 사본은 IRS 웹사이트에서 구할 수 있습니다.

관련 양식

1099-R 양식은 1099 양식의 다양한 유형 중 하나이며, 집합적으로 정보 반환 양식이라고 합니다. IRS는 정보 보고서를 사용하여 납세자가 소득을 과소 보고하지 않도록 합니다. 각 유형의 정보 반환은 다른 유형의 지불 또는 거래를 캡처하기 위한 것입니다. 대략 16가지 유형의 정보 반환이 있지만 대부분의 납세자는 소수의 정보만 받게 됩니다. 다음은 가장 일반적인 Form 1099입니다.

양식 1099-INT: 이자 소득

Form 1099-INT 는 연말에 모든 금융 기관에서 투자자에게 발행합니다. 여기에는 모든 유형의 이자 수입 및 관련 비용 내역이 포함됩니다. 모든 금융 기관과 이자 지급자는 해당 연도에 최소 $10의 이자를 지급한 당사자에 대해 1099-INT를 발행해야 합니다.

양식 1099-DIV: 배당금 및 분배금

양식 1099-DIV 는 은행 및 기타 금융 기관에서 역년 동안 모든 유형의 투자로부터 배당금 및 배당금을 받는 투자자에게 발송합니다. 투자자는 여러 개의 1099-DIV를 받을 수 있습니다. 각 1099-DIV 양식은 납세자의 세금 신고서에 보고되어야 합니다.

양식 1099-MISC: 기타 소득

독립 계약자, 프리랜서, 자영업자 및 자영업자 는 역년에 $600 이상을 지불한 각 고객으로부터 양식 1099-MISC 를 받습니다. 이 양식은 또한 임대료, 상금, 상금, 의료비, 변호사 지불금과 같은 기타 보상을 보고하는 데 사용됩니다.

양식 1099-K: 지불 카드 및 제3자 네트워크 거래

양식 1099-K는 보고 가능한 모든 지불 거래의 총액을 보고합니다. 납세자는 보고 대상 지급 거래의 정산으로 지급금을 받는 경우 지급 정산 기관(PSE)에서 양식 1099-K를 보냅니다. 보고 가능한 지불 거래는 Venmo, Zelle 및 Paypal과 같은 지불 카드 거래 또는 타사 네트워크 거래입니다.

다음은 보고 가능한 거래입니다.

• 체크카드, 신용카드, 선불카드 등의 결제 카드 거래에서), 및/또는

• 최소 보고 기준을 초과하는 제3자 결제 네트워크 거래의 결제:

2022년 이전 세금 신고의 경우: 납세자가 다음과 같은 경우 1099-K가 제출됩니다.

• $20,000를 초과하는 총 지불액, 그리고

• 200건 이상의 거래

2021년 이후 세금 보고: 납세자가 다음과 같은 경우 1099-K가 제출됩니다.

2021년 이후 연도에 대한 반품의 경우:

• 총 지불액이 $600를 초과하는 경우

• 거래 횟수 제한 없음

다시 말해, 2022년 과세연도부터 납세자는 납세자를 대신하여 직불카드, 신용카드 또는 선불 신용카드 결제를 처리하는 모든 지급결제기관(PSE)과 그 이상을 처리하는 모든 PSE로부터 1099-K를 받아야 합니다. 타사 네트워크 거래에서 $600 이상. 그러나 가족 및 친구와 주고받는 지불은 보고 대상이 아닙니다.

양식 1099-B: 브로커 및 물물교환 거래 수익

Form 1099-B 는 과세 연도 동안 고객의 손익을 기록하기 위해 중개업체와 물물교환에서 사용됩니다. 개인 납세자는 브로커나 물물교환으로부터 이 양식(이미 작성됨)을 받게 됩니다.

양식 1099-G: 특정 정부 지급

납세자는 정부나 정부 기관으로부터 실업 수당, 주 또는 지방 소득세 환급 또는 기타 특정 지급을 받은 경우 양식 1099-G를 받습니다. 이 양식을 받으면 소득세 신고서의 일부 정보를 보고해야 할 수도 있습니다.

##하이라이트

• $10 이상 분배금을 받는 사람은 1099-R 양식이 필요합니다.

• 양식은 플랜 발행자가 제공합니다.

• 양식 1099-R은 연금, 이익 공유 계획, 퇴직 계획, IRA, 보험 계약 또는 연금의 분배를 보고하는 데 사용됩니다.