Modulo 1099-R
Che cos'è il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, pensioni o piani di partecipazione agli utili?
Il modulo 1099-R: Distribuzioni da pensioni, rendite, pensioni o piani di condivisione degli utili è un modulo fiscale dell'IRS (Internal Revenue System) utilizzato per segnalare le distribuzioni da rendite, piani di partecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA,. contratti assicurativi o pensioni. Si occupa in particolare di reddito passivo e piani pensionistici.
Un modulo 1099-R è uno dei tanti moduli della serie 1099. Questi moduli sono noti come resi di informazioni e vengono utilizzati per segnalare vari tipi di reddito, diversi dallo stipendio, che una persona può ricevere, come reddito di appaltatore indipendente, interessi, dividendi o pagamenti del governo.
Chi può presentare il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, pensioni o piani di partecipazione agli utili?
Secondo l'IRS, un beneficiario che riceve una delle seguenti distribuzioni di $ 10 o più dai conti elencati di seguito è tenuto a compilare un modulo 1099-R:
Partecipazione agli utili o piani pensionistici
Qualsiasi conto pensionistico individuale (IRA)
Rendite, pensioni, contratti assicurativi o piani di indennità di reversibilitÃ
Indennità permanente e totale dell'invalidità nell'ambito dei contratti di assicurazione sulla vita
D'altra parte, un individuo che riceve per errore un modulo 1099-R dovrebbe contattare immediatamente il custode del piano per rettificare la situazione ed evitare di presentare una dichiarazione dei redditi errata. Come la maggior parte dei 1099, i moduli 1099-R devono essere inviati ai destinatari entro il 31 gennaio dell'anno successivo all'anno fiscale.
Se ricevi un 1099-R, tieni presente che non tutte le distribuzioni dei conti pensionistici o fiscali differiti sono soggette a tassazione. Un esempio è il rollover diretto da un piano 401(k) a un IRA. Se non sei sicuro che una distribuzione sia imponibile, potrebbe essere una buona idea consultare un professionista fiscale.
Chi riceve un 1099-R deve includere l'importo in esso indicato nella dichiarazione dei redditi e pagare le tasse applicabili.
Come presentare il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, pensioni o piani di partecipazione agli utili
Il modulo è fornito dall'emittente del piano, che deve consegnarne una copia all'IRS, al destinatario della distribuzione e all'ufficio fiscale statale, comunale o locale del destinatario. Come con altri moduli IRS, il modulo 1099-R dovrebbe includere anche il nome, l'indirizzo, il numero di telefono e il numero di identificazione fiscale (TIN) del pagatore. Dovrebbe anche avere il nome, l'indirizzo e il numero di identificazione fiscale del destinatario, che per la maggior parte dei contribuenti individuali nel loro numero di previdenza sociale.
Alcune delle altre voci incluse nel modulo sono la distribuzione lorda pagata durante l'anno fiscale, l'importo della distribuzione imponibile, l'imposta federale sul reddito trattenuta alla fonte, eventuali contributi versati all'investimento o premi assicurativi pagati e un codice che rappresenta il tipo di distribuzioni effettuate al titolare del piano.
Un modulo 1099-R utilizza una varietà di codici numerati e con lettere per indicare il tipo di distribuzione. Sono inseriti nella casella 7 del modulo. Una tabella dei codici è inclusa nelle istruzioni.
Tutte le copie del modulo 1099-R sono disponibili sul sito Web dell'IRS.
Moduli correlati
Il modulo 1099-R è uno dei tanti tipi diversi di moduli 1099, indicati collettivamente come moduli di restituzione delle informazioni. Le dichiarazioni di informazioni vengono utilizzate dall'IRS per impedire ai contribuenti di sottostimare il proprio reddito. Ciascun tipo di restituzione di informazioni ha lo scopo di acquisire un diverso tipo di pagamento o transazione. Sebbene esistano circa 16 tipi di dichiarazioni informative, la maggior parte dei contribuenti ne riceverà solo una manciata. Ecco i moduli 1099 più comuni.
Modulo 1099-INT: Reddito da interessi
Il modulo 1099-INT viene rilasciato da tutte le istituzioni finanziarie agli investitori alla fine dell'anno. Include una ripartizione di tutti i tipi di interessi attivi e spese correlate. Tutti gli istituti finanziari e i pagatori di interessi devono emettere un 1099-INT per qualsiasi parte a cui hanno pagato almeno $ 10 di interessi durante l'anno.
Modulo 1099-DIV: dividendi e distribuzioni
Il modulo 1099-DIV viene inviato da banche e altri istituti finanziari agli investitori che ricevono dividendi e distribuzioni da qualsiasi tipo di investimento durante un anno solare. Gli investitori possono ricevere più 1099-DIV. Ogni modulo 1099-DIV dovrebbe essere riportato sulla dichiarazione dei redditi di un contribuente.
Modulo 1099-MISC: entrate varie
Appaltatori indipendenti, liberi professionisti, ditte individuali e lavoratori autonomi ricevono il modulo 1099-MISC da ogni cliente che li ha pagati $ 600 o più in un anno solare. Questo modulo viene utilizzato anche per segnalare compensi vari, come affitti, premi, premi, pagamenti sanitari e pagamenti a un avvocato.
Modulo 1099-K: carte di pagamento e transazioni di rete di terzi
Il modulo 1099-K riporta l'importo lordo di tutte le transazioni di pagamento oggetto di comunicazione. Ai contribuenti viene inviato un modulo 1099-K da un'entità di liquidazione dei pagamenti (PSE) se ricevono pagamenti in liquidazione di transazioni di pagamento soggette a comunicazione. Una transazione di pagamento segnalabile è una transazione con carta di pagamento o una transazione di rete di terze parti, come Venmo, Zelle e Paypal.
Sono operazioni oggetto di comunicazione le seguenti:
Dalle transazioni con carte di pagamento, come carte di debito, di credito e prepagate), e/o
Nel regolamento di operazioni di rete di pagamento di terzi superiori alle soglie minime di segnalazione:
Per le dichiarazioni dei redditi precedenti al 2022: Viene presentato un 1099-K se un contribuente aveva:
Pagamenti lordi che superano $ 20.000 E
Più di 200 tali transazioni
Per le dichiarazioni dei redditi dopo il 2021: Viene depositato un 1099-K se un contribuente ha:
Per i resi per anni solari dopo il 2021:
Pagamenti lordi che superano $ 600 e
Qualsiasi numero di transazioni
In altre parole, a partire dall'anno fiscale 2022, i contribuenti dovrebbero ricevere un 1099-K da tutte le entità di regolamento dei pagamenti (PSE) che elaborano pagamenti con carta di debito, carta di credito o carta di credito prepagata per conto del contribuente e da qualsiasi PSE che elabora più di $ 600 in transazioni di rete di terze parti. Tuttavia, i pagamenti da e verso familiari e amici non sono transazioni soggette a notifica.
Modulo 1099-B: proventi da transazioni di scambio di broker e baratto
Il modulo 1099-B viene utilizzato dagli intermediari e dagli scambi di baratto per registrare i guadagni e le perdite dei clienti durante un anno fiscale. I singoli contribuenti riceveranno questo modulo (già compilato) dai loro intermediari o scambio di baratto.
Modulo 1099-G: alcuni pagamenti governativi
I contribuenti ricevono il modulo 1099-G se hanno ricevuto pagamenti di indennità di disoccupazione, rimborsi dell'imposta sul reddito statale o locale o determinati altri pagamenti da un governo o da un'agenzia governativa. Se ricevi questo modulo, potresti dover riportare alcune informazioni sulla tua dichiarazione dei redditi.
Mette in risalto
Chiunque riceva una distribuzione superiore a $ 10 richiede un modulo 1099-R.
Il modulo è fornito dall'emittente del piano.
Il modulo 1099-R viene utilizzato per segnalare le distribuzioni da rendite, piani di partecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA, contratti assicurativi o pensioni.
