Investor's wiki
ms Bahasa Melayu
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Borang 1099-R

Borang 1099-R
Personal FinanceTaxesIncome taxIncome tax Forms

Apakah Borang 1099-R: Pengagihan Daripada Pelan Pencen, Anuiti, Persaraan atau Perkongsian Untung?

Borang 1099-R: Pengagihan Daripada Pelan Pencen, Anuiti, Persaraan atau Perkongsian Untung ialah borang cukai Sistem Hasil Dalaman (IRS) yang digunakan untuk melaporkan pengagihan daripada anuiti, pelan perkongsian untung, pelan persaraan, IRA,. kontrak insurans atau pencen. Ia berurusan secara khusus dengan pendapatan pasif dan rancangan persaraan.

Borang 1099-R ialah salah satu daripada banyak bentuk dalam siri 1099. Borang ini dikenali sebagai penyata maklumat dan digunakan untuk melaporkan pelbagai jenis pendapatan—selain daripada gaji mereka—yang mungkin diterima oleh seseorang, seperti pendapatan kontraktor bebas, faedah, dividen atau bayaran kerajaan.

Siapa Boleh Memfailkan Borang 1099-R: Pengagihan Daripada Pelan Pencen, Anuiti, Persaraan atau Perkongsian Untung?

Menurut IRS, penerima yang menerima mana-mana pengagihan berikut sebanyak $10 atau lebih daripada akaun yang disenaraikan di bawah dikehendaki mengisi borang 1099-R:

  • Pelan perkongsian untung atau persaraan

  • Mana-mana akaun persaraan individu (IRA)

  • Anuiti, pencen, kontrak insurans atau pelan manfaat pendapatan yang terselamat

  • Bayaran hilang upaya kekal dan menyeluruh di bawah kontrak insurans hayat

  • Anuiti hadiah amal

Sebaliknya, individu yang tersilap menerima borang 1099-R harus segera menghubungi penjaga pelan untuk membetulkan keadaan dan mengelak daripada memfailkan penyata cukai yang salah. Seperti kebanyakan 1099s, borang 1099-R mesti dihantar kepada penerima sebelum Jan. 31 tahun selepas tahun cukai.

Jika anda menerima 1099-R, perlu diingat bahawa tidak semua pengagihan daripada akaun persaraan atau tertunda cukai tertakluk kepada cukai. Peralihan langsung daripada pelan 401 (k) kepada IRA adalah satu contoh. Jika anda tidak pasti sama ada pengedaran boleh dikenakan cukai, mungkin idea yang baik untuk berunding dengan profesional cukai.

Sesiapa sahaja yang menerima 1099-R mesti memasukkan jumlah yang ditunjukkan padanya dalam penyata cukai pendapatan mereka dan membayar cukai yang berkenaan.

Cara Memfailkan Borang 1099-R: Pengagihan Daripada Pelan Pencen, Anuiti, Persaraan atau Perkongsian Untung

Borang itu disediakan oleh pengeluar pelan, yang mesti memberikan salinan kepada IRS, penerima pengedaran dan jabatan cukai negeri, bandar atau tempatan penerima. Seperti borang IRS yang lain, borang 1099-R juga harus termasuk nama pembayar, alamat, nombor telefon dan nombor pengenalan pembayar cukai (TIN). Ia juga harus mempunyai nama penerima, alamat dan nombor pengenalan pembayar cukai, yang bagi kebanyakan pembayar cukai individu dalam Nombor Keselamatan Sosial mereka.

Beberapa item lain yang disertakan dalam borang ialah pengagihan kasar yang dibayar semasa tahun cukai, jumlah pengagihan bercukai, cukai pendapatan persekutuan yang ditahan pada sumber, sebarang sumbangan yang dibuat kepada pelaburan atau premium insurans yang dibayar, dan kod yang mewakili jenis pengagihan yang dibuat kepada pemegang pelan.

Borang 1099-R menggunakan pelbagai kod bernombor dan berhuruf untuk menunjukkan jenis pengedaran. Mereka dimasukkan ke dalam Kotak 7 pada borang. Jadual kod disertakan dalam arahan.

Semua salinan Borang 1099-R boleh didapati di laman web IRS.

Borang Berkaitan

Borang 1099-R ialah salah satu daripada pelbagai jenis borang 1099, secara kolektif dirujuk sebagai borang pengembalian maklumat. Pemulangan maklumat digunakan oleh IRS untuk memastikan pembayar cukai tidak melaporkan pendapatan mereka. Setiap jenis pemulangan maklumat bertujuan untuk menangkap jenis pembayaran atau transaksi yang berbeza. Walaupun terdapat kira-kira 16 jenis pemulangan maklumat, kebanyakan pembayar cukai hanya akan menerima segelintir daripadanya. Berikut ialah Borang 1099 yang paling biasa.

Borang 1099-INT: Pendapatan Faedah

Borang 1099-INT dikeluarkan oleh semua institusi kewangan kepada pelabur pada akhir tahun. Ia termasuk pecahan semua jenis pendapatan faedah dan perbelanjaan berkaitan. Semua institusi kewangan dan pembayar faedah mesti mengeluarkan 1099-INT untuk mana-mana pihak yang mereka membayar sekurang-kurangnya $10 faedah pada tahun tersebut.

Borang 1099-DIV: Dividen dan Pengagihan

Borang 1099-DIV dihantar oleh bank dan institusi kewangan lain kepada pelabur yang menerima dividen dan pengagihan daripada sebarang jenis pelaburan sepanjang tahun kalendar. Pelabur boleh menerima berbilang 1099-DIV. Setiap borang 1099-DIV hendaklah dilaporkan pada pemfailan cukai pembayar cukai.

Borang 1099-MISC: Pelbagai Pendapatan

Kontraktor bebas, pekerja bebas, pemilik tunggal dan individu yang bekerja sendiri menerima Borang 1099-MISC daripada setiap pelanggan yang membayar mereka $600 atau lebih dalam satu tahun kalendar. Borang ini juga digunakan untuk melaporkan pelbagai pampasan, seperti sewa, hadiah, anugerah, pembayaran penjagaan kesihatan dan pembayaran kepada peguam.

Borang 1099-K: Kad Pembayaran dan Transaksi Rangkaian Pihak Ketiga

Borang 1099-K melaporkan jumlah kasar semua transaksi pembayaran yang boleh dilaporkan. Pembayar cukai dihantar Borang 1099-K daripada entiti penyelesaian pembayaran (PSE) jika mereka menerima bayaran dalam penyelesaian transaksi pembayaran yang boleh dilaporkan. Transaksi pembayaran boleh dilaporkan ialah transaksi kad pembayaran atau transaksi rangkaian pihak ketiga, seperti Venmo, Zelle dan Paypal.

Berikut adalah transaksi yang boleh dilaporkan:

  • Daripada transaksi kad pembayaran, seperti kad debit, kredit dan kad prabayar), dan/atau

  • Dalam penyelesaian transaksi rangkaian pembayaran pihak ketiga melebihi ambang pelaporan minimum:

Untuk penyata cukai sebelum 2022: A 1099-K difailkan jika pembayar cukai mempunyai:

  • Bayaran kasar yang melebihi $20,000, DAN

  • Lebih daripada 200 transaksi sedemikian

Untuk penyata cukai selepas 2021: A 1099-K difailkan jika pembayar cukai mempunyai:

Untuk pemulangan untuk tahun kalendar selepas 2021:

  • Bayaran kasar yang melebihi $600, dan

  • Sebarang bilangan transaksi

Dalam erti kata lain, mulai tahun cukai 2022, pembayar cukai harus menerima 1099-K daripada semua entiti penyelesaian pembayaran (PSE) yang memproses pembayaran kad debit, kad kredit atau kad kredit prabayar bagi pihak pembayar cukai dan daripada mana-mana PSE yang memproses lebih banyak daripada $600 dalam urus niaga rangkaian pihak ketiga. Walau bagaimanapun, pembayaran kepada dan daripada ahli keluarga dan rakan bukan transaksi yang boleh dilaporkan.

Borang 1099-B: Hasil daripada Transaksi Pertukaran Broker dan Barter

Borang 1099-B digunakan oleh pembrokeran dan pertukaran tukar barang untuk merekodkan keuntungan dan kerugian pelanggan semasa tahun cukai. Pembayar cukai individu akan menerima borang ini (sudah diisi) daripada broker atau pertukaran tukar barang mereka.

Borang 1099-G: Bayaran Kerajaan Tertentu

Pembayar cukai menerima Borang 1099-G jika mereka menerima bayaran pampasan pengangguran, bayaran balik cukai pendapatan negeri atau tempatan, atau pembayaran lain tertentu daripada kerajaan atau agensi kerajaan. Jika anda menerima borang ini, anda mungkin perlu melaporkan beberapa maklumat mengenai penyata cukai pendapatan anda.

##Sorotan

  • Sesiapa sahaja yang menerima pengagihan melebihi $10 memerlukan borang 1099-R.

  • Borang disediakan oleh pengeluar pelan.

  • Borang 1099-R digunakan untuk melaporkan pengagihan daripada anuiti, pelan perkongsian untung, pelan persaraan, IRA, kontrak insurans atau pencen.