Formular 1099-R
Was ist Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Annuitäten, Renten- oder Gewinnbeteiligungsplänen?
Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Annuitäten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen ist ein Steuerformular des Internal Revenue System (IRS), das für die Meldung von Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Pensionsplänen, IRAs,. Versicherungsverträgen oder Renten verwendet wird. Es befasst sich insbesondere mit passiven Einkommen und Altersvorsorge.
Ein 1099-R-Formular ist eines von vielen Formularen in der 1099-Serie. Diese Formulare sind als Informationsrückmeldungen bekannt und werden verwendet, um verschiedene Arten von Einkünften – abgesehen von ihrem Gehalt – zu melden, die eine Person erhalten kann, wie z. B. Einkünfte von unabhängigen Auftragnehmern, Zinsen, Dividenden oder staatliche Zahlungen.
Wer kann das Formular 1099-R einreichen: Ausschüttungen aus Pensionen, Annuitäten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen?
Laut IRS muss ein Zahlungsempfänger, der eine der folgenden Ausschüttungen von 10 USD oder mehr von den unten aufgeführten Konten erhält, ein 1099-R-Formular ausfüllen:
Gewinnbeteiligung oder Pensionspläne
Jedes individuelle Rentenkonto (IRA)
Annuitäten, Renten, Versicherungsverträge oder Hinterbliebenenversorgungspläne
Dauerhafte und vollständige Invaliditätszahlungen im Rahmen von Lebensversicherungsverträgen
Andererseits sollte sich eine Person, die irrtümlich ein 1099-R-Formular erhält, sofort an den Planverwalter wenden , um die Situation zu korrigieren und die Einreichung einer falschen Steuererklärung zu vermeiden. Wie die meisten 1099-Formulare müssen 1099-R-Formulare bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres an die Empfänger gesendet werden.
Wenn Sie ein 1099-R erhalten, denken Sie daran, dass nicht alle Ausschüttungen von Pensions- oder steuerbegünstigten Konten steuerpflichtig sind. Ein direktes Rollover von einem 401(k)-Plan zu einem IRA ist ein Beispiel. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine Ausschüttung steuerpflichtig ist, empfiehlt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren.
Jeder, der einen 1099-R erhält, muss den darauf ausgewiesenen Betrag in seiner Einkommensteuererklärung angeben und die anfallenden Steuern zahlen.
So reichen Sie das Formular 1099-R ein: Ausschüttungen aus Renten, Annuitäten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen
Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt, der dem IRS, dem Empfänger der Ausschüttung und der staatlichen, städtischen oder lokalen Steuerbehörde des Empfängers eine Kopie zukommen lassen muss. Wie bei anderen IRS-Formularen sollte das 1099-R-Formular auch den Namen, die Adresse, die Telefonnummer und die Steueridentifikationsnummer (TIN) des Zahlers enthalten. Es sollte auch den Namen, die Adresse und die Steueridentifikationsnummer des Empfängers enthalten, die für die meisten einzelnen Steuerzahler in ihrer Sozialversicherungsnummer enthalten sind.
Einige der anderen im Formular enthaltenen Posten sind die während des Steuerjahres gezahlte Bruttoausschüttung, die Höhe der steuerpflichtigen Ausschüttung, die an der Quelle einbehaltene Bundeseinkommensteuer, alle für die Investition geleisteten Beiträge oder gezahlten Versicherungsprämien und ein Code, der die Art der Ausschüttungen an den Planinhaber.
Ein 1099-R-Formular verwendet eine Vielzahl von Zahlen- und Buchstabencodes, um die Art der Verteilung anzugeben. Sie werden in Feld 7 des Formulars eingetragen. Eine Tabelle der Codes ist in der Anleitung enthalten.
Alle Kopien des Formulars 1099-R sind auf der IRS-Website verfügbar.
Verwandte Formulare
Das Formular 1099-R ist eine von vielen verschiedenen Arten von 1099-Formularen, die zusammenfassend als Informationsrückgabeformulare bezeichnet werden. Informationsrückgaben werden vom IRS verwendet, um Steuerzahler davon abzuhalten, ihr Einkommen zu niedrig anzugeben. Jede Art von Informationsrückgabe soll eine andere Art von Zahlung oder Transaktion erfassen. Obwohl es ungefähr 16 Arten von Informationsrückgaben gibt, erhalten die meisten Steuerzahler nur eine Handvoll davon. Hier sind die gängigsten Formulare 1099.
Formular 1099-INT: Zinserträge
Formular 1099-INT wird von allen Finanzinstituten am Ende des Jahres an die Anleger ausgegeben. Es enthält eine Aufschlüsselung aller Arten von Zinserträgen und damit verbundenen Aufwendungen. Alle Finanzinstitute und Zinszahler müssen ein 1099-INT für jede Partei ausstellen, an die sie im Laufe des Jahres Zinsen in Höhe von mindestens 10 USD gezahlt haben.
Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
Das Formular 1099-DIV wird von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger verschickt, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung des Steuerzahlers gemeldet werden.
Formular 1099-MISC: Verschiedene Einkünfte
Unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler, Einzelunternehmer und Selbständige erhalten das Formular 1099-MISC von jedem Kunden, der ihnen in einem Kalenderjahr 600 USD oder mehr gezahlt hat. Dieses Formular wird auch verwendet, um verschiedene Entschädigungen wie Mieten, Preise, Auszeichnungen, Gesundheitsleistungen und Zahlungen an einen Anwalt zu melden.
Formular 1099-K: Zahlungskarten- und Netzwerktransaktionen von Drittanbietern
Formular 1099-K meldet den Bruttobetrag aller meldepflichtigen Zahlungsvorgänge. Steuerzahler erhalten von einer Zahlungsabwicklungsstelle (PSE) ein Formular 1099-K, wenn sie Zahlungen zur Abwicklung meldepflichtiger Zahlungsvorgänge erhalten. Eine meldepflichtige Zahlungstransaktion ist eine Zahlungskartentransaktion oder eine Netzwerktransaktion eines Drittanbieters wie Venmo, Zelle und Paypal.
Meldepflichtige Transaktionen sind:
aus Zahlungskartentransaktionen, wie z. B. Debit-, Kredit- und Prepaidkarten) und/oder
Bei der Abwicklung von Transaktionen von Drittanbieter-Zahlungsnetzwerken über den Mindestmeldeschwellen:
Für Steuererklärungen vor 2022: Ein 1099-K wird eingereicht, wenn ein Steuerzahler:
Bruttozahlungen, die 20.000 $ übersteigen, UND
Mehr als 200 solcher Transaktionen
Für Steuererklärungen nach 2021: Ein 1099-K wird eingereicht, wenn ein Steuerzahler:
Für Rücksendungen für Kalenderjahre nach 2021:
Bruttozahlungen, die 600 $ übersteigen, und
Beliebig viele Transaktionen
Mit anderen Worten, ab dem Steuerjahr 2022 sollten Steuerzahler ein 1099-K von allen Payment Settlement Entities (PSEs), die Debitkarten-, Kreditkarten- oder Prepaid-Kreditkartenzahlungen im Namen des Steuerzahlers verarbeiten, und von jeder PSE, die mehr verarbeitet, erhalten über 600 USD an Netzwerktransaktionen von Drittanbietern. Zahlungen an und von Familienmitgliedern und Freunden sind jedoch keine meldepflichtigen Transaktionen.
Formular 1099-B: Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften
Formular 1099-B wird von Maklern und Tauschbörsen verwendet, um die Gewinne und Verluste von Kunden während eines Steuerjahres aufzuzeichnen. Einzelne Steuerzahler erhalten dieses Formular (bereits ausgefüllt) von ihrem Makler oder ihrer Tauschbörse.
Formular 1099-G: Bestimmte staatliche Zahlungen
Steuerzahler erhalten das Formular 1099-G, wenn sie Arbeitslosengeldzahlungen, staatliche oder lokale Einkommensteuererstattungen oder bestimmte andere Zahlungen von einer Regierung oder Regierungsbehörde erhalten haben. Wenn Sie dieses Formular erhalten, müssen Sie möglicherweise einige der Informationen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.
Höhepunkte
Jeder, der eine Ausschüttung über 10 $ erhält, benötigt ein 1099-R-Formular.
Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt.
Formular 1099-R wird verwendet, um Ausschüttungen von Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Pensionsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Renten zu melden.
