Eyðublað 1099-R
Hvað er eyðublað 1099-R: Útgreiðslur frá lífeyri, lífeyri, eftirlaun eða hagnaðarhlutdeild?
Eyðublað 1099-R: Útgreiðslur frá lífeyris-, lífeyris-, eftirlauna- eða hagnaðarskiptaáætlunum er skatteyðublað fyrir ríkistekjukerfi (IRS) sem notað er til að tilkynna um úthlutun frá lífeyri, hagnaðarhlutdeild, eftirlaunaáætlunum, IRA,. tryggingasamningum eða lífeyri. Það fjallar sérstaklega um óbeinar tekjur og eftirlaunaáætlanir.
1099-R form er eitt af mörgum formum í 1099 röðinni. Þessi eyðublöð eru þekkt sem upplýsingaskil og eru notuð til að tilkynna um ýmsar tegundir tekna - önnur en laun þeirra - sem einstaklingur kann að fá, svo sem tekjur sjálfstæðra verktaka, vexti, arð eða ríkisgreiðslur.
Hver getur sent inn eyðublað 1099-R: Útgreiðslur frá lífeyri, lífeyri, eftirlauna- eða hagnaðarhlutdeild?
Samkvæmt IRS þarf greiðsluviðtakandi sem fær einhverja af eftirfarandi dreifingum upp á $10 eða meira frá reikningunum sem taldir eru upp hér að neðan að fylla út 1099-R eyðublað:
Hagnaðarhlutdeild eða eftirlaunaáætlanir
Sérhver einstaklingur eftirlaunareikningur (IRA)
Lífeyrir, lífeyrir, tryggingasamningar eða bótakerfi fyrir eftirlifendur
Varanlegar og heildarörorkugreiðslur samkvæmt líftryggingasamningum
Á hinn bóginn, einstaklingur sem fær 1099-R eyðublað fyrir mistök ætti tafarlaust að hafa samband við umráðamann áætlunarinnar til að laga ástandið og forðast að leggja fram rangt skattframtal. Eins og flestar 1099s verður að senda 1099-R eyðublöð til viðtakenda fyrir jan. 31 árið eftir skattár.
Ef þú færð 1099-R, hafðu í huga að ekki eru allar dreifingar frá eftirlaunareikningum eða skattfrestum reikningum skattskyldar. Bein velting frá 401 (k) áætlun til IRA er eitt dæmi. Ef þú ert ekki viss um hvort úthlutun sé skattskyld gæti verið gott að ráðfæra sig við skattasérfræðing.
Allir sem fá 1099-R verða að taka með upphæðina sem fram kemur á því í skattframtali sínu og greiða viðeigandi skatta.
Hvernig á að skrá eyðublað 1099-R: Útgreiðslur frá lífeyri, lífeyri, eftirlauna- eða hagnaðarhlutdeild
Eyðublaðið er gefið af útgefanda áætlunarinnar, sem verður að gefa afrit til IRS, viðtakanda dreifingarinnar og ríkis, borgar eða skattadeildar viðtakanda. Eins og með önnur IRS eyðublöð ætti 1099-R eyðublaðið einnig að innihalda nafn greiðanda, heimilisfang, símanúmer og kennitölu skattgreiðenda (TIN). Það ætti einnig að hafa nafn viðtakanda, heimilisfang og kennitölu skattgreiðenda, sem fyrir flesta einstaka skattgreiðendur í kennitölu þeirra.
Sumir hinna liða sem eru á eyðublaðinu eru brúttóúthlutun greidd á skattárinu, fjárhæð skattskyldrar úthlutunar, alríkistekjuskattur sem haldið er eftir við uppruna, hvers kyns framlög til fjárfestingarinnar eða greidd tryggingariðgjöld og kóða sem táknar tegund úthlutunar til handhafa áætlunar.
1099-R eyðublað notar margs konar tölusetta og bókstafaða kóða til að gefa til kynna tegund dreifingar. Þau eru færð í reit 7 á eyðublaðinu. Tafla yfir kóðana er í leiðbeiningunum.
Öll afrit af eyðublaði 1099-R eru fáanleg á vefsíðu IRS.
Tengd eyðublöð
Eyðublað 1099-R er ein af mörgum mismunandi gerðum 1099 eyðublaða, sameiginlega kölluð upplýsingaskilaeyðublöðin. Upplýsingaskil eru notuð af IRS til að koma í veg fyrir að skattgreiðendur vanskýri tekjur sínar. Hverri tegund upplýsingaskila er ætlað að fanga mismunandi tegund greiðslu eða viðskipta. Þó að það séu um það bil 16 tegundir upplýsingaskila, munu flestir skattgreiðendur aðeins fá handfylli þeirra. Hér eru algengustu Form 1099s.
Eyðublað 1099-INT: Vaxtatekjur
Eyðublað 1099-INT er gefið út af öllum fjármálastofnunum til fjárfesta í lok árs. Það felur í sér sundurliðun á öllum tegundum vaxtatekna og tengdra gjalda. Allar fjármálastofnanir og vaxtagreiðendur verða að gefa út 1099-INT fyrir hvaða aðila sem þeir greiddu að minnsta kosti $10 af vöxtum á árinu.
Eyðublað 1099-DIV: Arður og úthlutun
Eyðublað 1099-DIV er sent af bönkum og öðrum fjármálastofnunum til fjárfesta sem fá arð og úthlutun af hvers kyns fjárfestingum á almanaksári. Fjárfestar geta fengið margar 1099-DIVs. Tilkynna skal hvert 1099-DIV eyðublað á skattskrá skattgreiðenda.
Eyðublað 1099-MISC: Ýmsar tekjur
Sjálfstæðir verktakar, sjálfstæðismenn, einyrkjar og sjálfstætt starfandi einstaklingar fá eyðublað 1099-MISC frá hverjum viðskiptavini sem greiddi þeim $600 eða meira á almanaksári. Þetta eyðublað er einnig notað til að tilkynna um ýmsar bætur, svo sem leigu, verðlaun, verðlaun, heilsugæslugreiðslur og greiðslur til lögfræðings.
Eyðublað 1099-K: Greiðslukort og netviðskipti þriðja aðila
Eyðublað 1099-K greinir frá brúttófjárhæð allra tilkynningaskyldra greiðsluviðskipta. Skattgreiðendum er sent eyðublað 1099-K frá greiðsluuppgjörsaðila (PSE) ef þeir fá greiðslur í uppgjöri á tilkynningarskyldum greiðslum. Greiðsla sem ber að tilkynna er greiðslukortafærsla eða netviðskipti þriðja aðila, eins og Venmo, Zelle og Paypal.
Eftirfarandi eru tilkynningarskyld viðskipti:
Frá greiðslukortafærslum, svo sem debet-, kredit- og fyrirframgreiddum kortum), og/eða
Við uppgjör á færslum þriðju aðila greiðslunets yfir lágmarksskýrslumörkum:
Fyrir skattframtöl fyrir 2022: A 1099-K er lögð inn ef skattgreiðandi hafði:
Brúttógreiðslur sem fara yfir $20.000, OG
Meira en 200 slík viðskipti
Fyrir skattframtöl eftir 2021: A 1099-K er lögð inn ef skattgreiðandi hafði:
Fyrir skil fyrir almanaksár eftir 2021:
Brúttógreiðslur sem fara yfir $600, og
Hvaða fjölda viðskipta sem er
Með öðrum orðum, frá og með 2022 skattaárinu, ættu skattgreiðendur að fá 1099-K frá öllum greiðsluuppgjörsstofnunum (PSE) sem vinna með debetkort, kreditkort eða fyrirframgreidd kreditkortagreiðslur fyrir hönd skattgreiðenda og frá öllum PSE sem vinna fleiri en $600 í netviðskiptum þriðja aðila. Hins vegar eru greiðslur til og frá fjölskyldumeðlimum og vinum ekki tilkynningarskyldar færslur.
Eyðublað 1099-B: Ágóði af miðlara- og vöruskiptaviðskiptum
Eyðublað 1099-B er notað af verðbréfamiðlum og vöruskiptum til að skrá hagnað og tap viðskiptavina á skattaári. Einstakir skattgreiðendur munu fá þetta eyðublað (þegar útfyllt) frá miðlarum sínum eða vöruskiptum.
Eyðublað 1099-G: Ákveðnar ríkisgreiðslur
Skattgreiðendur fá eyðublað 1099-G ef þeir fengu greiðslur atvinnuleysisbóta, endurgreiðslur á tekjuskatti ríkisins eða sveitarfélaga eða ákveðnar aðrar greiðslur frá stjórnvöldum eða ríkisstofnun. Ef þú færð þetta eyðublað gætir þú þurft að tilkynna hluta af upplýsingum á tekjuskattsframtali þínu.
##Hápunktar
Allir sem fá dreifingu yfir $10 þurfa 1099-R eyðublað.
Eyðublaðið er gefið út af áætlunarútgefanda.
Eyðublað 1099-R er notað til að tilkynna um úthlutun frá lífeyri, hagnaðarhlutdeild, eftirlaunaáætlunum, IRA, tryggingasamningum eða lífeyri.
