Skjema 1099-R
Hva er skjema 1099-R: Utdelinger fra pensjoner, livrenter, pensjonister eller overskuddsdelingsplaner?
Skjema 1099-R: Utdelinger fra pensjons-, livrente-, pensjons- eller overskuddsdelingsplaner er et skatteskjema for Internal Revenue System (IRS) som brukes til å rapportere utdelinger fra livrenter, overskuddsdelingsplaner, pensjonsordninger, IRA - er, forsikringskontrakter eller pensjoner. Den omhandler spesifikt passiv inntekt og pensjonsordninger.
En 1099-R-form er en av mange former i 1099-serien. Disse skjemaene er kjent som informasjonsretur og brukes til å rapportere ulike typer inntekter – bortsett fra lønnen – som en person kan motta, for eksempel inntekter fra uavhengige kontraktører, renter, utbytte eller offentlige betalinger.
Hvem kan sende inn skjema 1099-R: Utdelinger fra pensjons-, livrente-, pensjons- eller overskuddsdelingsplaner?
I følge IRS må en betalingsmottaker som mottar noen av følgende utdelinger på $10 eller mer fra kontoene som er oppført nedenfor, fylle ut et 1099-R-skjema:
Overskuddsdeling eller pensjonsordninger
Enhver individuell pensjonskonto (IRA)
Livrenter, pensjoner, forsikringskontrakter eller ytelsesplaner for etterlatte
Varige og totale uføreutbetalinger under livsforsikringskontrakter
På den annen side bør en person som mottar et 1099-R-skjema ved en feiltakelse umiddelbart kontakte planforvalteren for å rette opp situasjonen og unngå å sende inn feil selvangivelse. Som de fleste 1099-er, må 1099-R-skjemaer sendes til mottakere innen januar. 31 i året etter skatteåret.
Hvis du mottar en 1099-R, husk at ikke alle utdelinger fra pensjonskontoer eller skatteutsatte kontoer er skattepliktige. En direkte overgang fra en 401(k)-plan til en IRA er ett eksempel. Hvis du er usikker på om en utdeling er skattepliktig, kan det være lurt å rådføre seg med en skatteekspert.
Alle som mottar en 1099-R må inkludere beløpet som vises på den i selvangivelsen og betale gjeldende skatt.
Hvordan sende inn skjema 1099-R: Utdelinger fra pensjoner, livrenter, pensjonsordninger eller overskuddsdelingsplaner
Skjemaet leveres av planutstederen, som må gi en kopi til IRS, mottakeren av distribusjonen og mottakerens stat, by eller lokale skatteavdeling. Som med andre IRS-skjemaer, bør 1099-R-skjemaet også inneholde betalerens navn, adresse, telefonnummer og skattebetalers identifikasjonsnummer (TIN). Den bør også ha mottakerens navn, adresse og skattebetalers identifikasjonsnummer, som for de fleste individuelle skattytere er i personnummeret.
Noen av de andre elementene som er inkludert på skjemaet er bruttofordelingen betalt i løpet av skatteåret, beløpet for den skattepliktige utdelingen, den føderale inntektsskatten som holdes tilbake ved kilden, eventuelle bidrag til investeringen, eller betalte forsikringspremier, og en kode som representerer type utdelinger gjort til planinnehaveren.
Et 1099-R-skjema bruker en rekke tall- og bokstavkoder for å indikere distribusjonstypen. De legges inn i boks 7 på skjemaet. En tabell over kodene er inkludert i instruksjonene.
Alle kopier av skjema 1099-R er tilgjengelige på IRS-nettstedet.
Relaterte skjemaer
Skjema 1099-R er en av mange forskjellige typer 1099-skjemaer, samlet referert til som informasjonsreturskjemaene. Informasjonsretur brukes av skattemyndighetene for å forhindre at skattebetalere underrapporterer inntekten. Hver type informasjonsretur er ment å fange opp en annen type betaling eller transaksjon. Selv om det er omtrent 16 typer informasjonsreturneringer, vil de fleste skattebetalere bare motta en håndfull av dem. Her er de vanligste Form 1099s.
Skjema 1099-INT: Renteinntekter
Skjema 1099-INT utstedes av alle finansinstitusjoner til investorer på slutten av året. Den inkluderer en oversikt over alle typer renteinntekter og relaterte utgifter. Alle finansinstitusjoner og rentebetalere må utstede en 1099-INT for enhver part som de betalte minst $10 i renter til i løpet av året.
Form 1099-DIV: Utbytte og distribusjoner
Skjema 1099-DIV sendes av banker og andre finansinstitusjoner til investorer som mottar utbytte og utdelinger fra alle typer investeringer i løpet av et kalenderår. Investorer kan motta flere 1099-DIV-er. Hvert 1099-DIV-skjema skal rapporteres på en skattyters skatteregistrering.
Skjema 1099-MISC: Diverse inntekter
Uavhengige kontraktører, frilansere, enkeltpersonforeiere og selvstendig næringsdrivende mottar skjema 1099-MISC fra hver klient som betalte dem $600 eller mer i løpet av et kalenderår. Dette skjemaet brukes også til å rapportere diverse kompensasjoner, for eksempel husleie, premier, premier, helsetjenester og betalinger til en advokat.
Skjema 1099-K: Betalingskort og tredjepartsnettverkstransaksjoner
Skjema 1099-K rapporterer bruttobeløpet for alle rapporterbare betalingstransaksjoner. Skattebetalere får tilsendt et skjema 1099-K fra en betalingsoppgjørsenhet (PSE) hvis de mottar betalinger i oppgjør av rapporterbare betalingstransaksjoner. En rapporterbar betalingstransaksjon er en betalingskorttransaksjon eller en tredjeparts nettverkstransaksjon, slik som Venmo, Zelle og Paypal.
Følgende er rapporterbare transaksjoner:
Fra betalingskorttransaksjoner, som debet-, kreditt- og forhåndsbetalte kort), og/eller
Ved oppgjør av transaksjoner fra tredjeparts betalingsnettverk over minimumsrapporteringsgrensene:
For selvangivelser før 2022: En 1099-K sendes inn hvis en skattyter hadde:
– Bruttobetalinger som overstiger 20 000 USD, OG
– Mer enn 200 slike transaksjoner
For selvangivelser etter 2021: En 1099-K sendes inn hvis en skattyter hadde:
For returer for kalenderår etter 2021:
Bruttobetalinger som overstiger $600, og
Et hvilket som helst antall transaksjoner
Med andre ord, fra og med skatteåret 2022, bør skattebetalere motta en 1099-K fra alle betalingsoppgjørsenheter (PSE) som behandler debetkort-, kredittkort- eller forhåndsbetalte kredittkortbetalinger på skatteyterens vegne og fra enhver PSE som behandler flere enn $600 i tredjeparts nettverkstransaksjoner. Betalinger til og fra familiemedlemmer og venner er imidlertid ikke rapporterbare transaksjoner.
Skjema 1099-B: Inntekter fra megler- og byttetransaksjoner
Skjema 1099-B brukes av meglerhus og byttehandel for å registrere kundenes gevinster og tap i løpet av et skatteår. Individuelle skattebetalere vil motta dette skjemaet (allerede fylt ut) fra sine meglere eller byttehandel.
Form 1099-G: Visse offentlige betalinger
Skattebetalere mottar skjema 1099-G hvis de mottok utbetalinger for arbeidsledighetserstatning, statlige eller lokale inntektsskattrefusjoner eller visse andre utbetalinger fra en regjering eller et offentlig organ. Hvis du mottar dette skjemaet, må du kanskje rapportere noe av opplysningene på selvangivelsen.
##Høydepunkter
- Alle som mottar en utdeling over $10 trenger et 1099-R-skjema.
– Skjemaet leveres av planutsteder.
- Skjema 1099-R brukes til å rapportere utdelinger fra livrenter, overskuddsdelingsplaner, pensjonsordninger, IRA-er, forsikringskontrakter eller pensjoner.
