Formularz 1099-R
Co to jest formularz 1099-R: wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków?
Formularz 1099-R: Wypłaty z planów emerytalnych, rentowych, emerytalnych lub planów podziału zysków to formularz podatkowy systemu podatkowego (IRS) używany do zgłaszania wypłat z rent, planów udziału w zyskach, planów emerytalnych, IRA,. umów ubezpieczeniowych lub emerytur. Zajmuje się konkretnie dochodem pasywnym i planami emerytalnymi.
Forma 1099-R jest jedną z wielu form w serii 1099. Formularze te są znane jako zwroty informacyjne i służą do zgłaszania różnych rodzajów dochodów — innych niż wynagrodzenie — jakie dana osoba może otrzymać, takich jak dochód niezależnego wykonawcy, odsetki, dywidendy lub płatności rządowe.
Kto może złożyć formularz 1099-R: Wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków?
Według IRS odbiorca płatności, który otrzyma jedną z poniższych wypłat w wysokości 10 USD lub więcej z kont wymienionych poniżej, musi wypełnić formularz 1099-R:
Podział zysków lub plany emerytalne
Dowolne indywidualne konto emerytalne (IRA)
Renty, emerytury, umowy ubezpieczenia lub programy rent rodzinnych
Stałe i całkowite renty inwalidzkie z tytułu umów ubezpieczenia na życie
Z drugiej strony osoba, która omyłkowo otrzyma formularz 1099-R, powinna natychmiast skontaktować się z opiekunem planu, aby naprawić sytuację i uniknąć złożenia nieprawidłowego zeznania podatkowego. Podobnie jak większość 1099, formularze 1099-R muszą zostać wysłane do adresatów do stycznia. 31 roku następującego po roku podatkowym.
Jeśli otrzymasz 1099-R, pamiętaj, że nie wszystkie wypłaty z kont emerytalnych lub odroczonych podatków podlegają opodatkowaniu. Jednym z przykładów jest bezpośrednie przeniesienie z planu 401(k) na IRA. Jeśli nie masz pewności, czy dystrybucja podlega opodatkowaniu, dobrym pomysłem może być skonsultowanie się z doradcą podatkowym.
Każdy, kto otrzyma 1099-R, musi dołączyć wskazaną na nim kwotę do zeznania podatkowego i zapłacić należne podatki.
Jak złożyć formularz 1099-R: wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków
Formularz jest dostarczany przez wystawcę planu, który musi przekazać kopię IRS, odbiorcy dystrybucji oraz stanowemu, miejskiemu lub lokalnemu wydziałowi podatkowemu odbiorcy. Podobnie jak w przypadku innych formularzy IRS, formularz 1099-R powinien również zawierać nazwę płatnika, adres, numer telefonu oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP). Powinien również zawierać imię i nazwisko odbiorcy, adres oraz numer identyfikacyjny podatnika, który w przypadku większości podatników indywidualnych znajduje się w ich numerze ubezpieczenia społecznego.
Niektóre inne pozycje zawarte w formularzu to dystrybucja brutto zapłacona w ciągu roku podatkowego, kwota dystrybucji podlegającej opodatkowaniu, federalny podatek dochodowy potrącony u źródła, wszelkie wkłady wniesione do inwestycji lub zapłacone składki ubezpieczeniowe oraz kod reprezentujący rodzaj dystrybucji dokonywanych na rzecz posiadacza planu.
Formularz 1099-R wykorzystuje różne kody numerowane i literowe do wskazania rodzaju dystrybucji. Wpisuje się je w polu 7 formularza. Tabela kodów znajduje się w instrukcji.
Wszystkie kopie formularza 1099-R są dostępne na stronie IRS.
Powiązane formularze
Formularz 1099-R jest jednym z wielu różnych typów formularzy 1099, zwanych łącznie formularzami zwrotu informacji. Deklaracje informacyjne są wykorzystywane przez IRS, aby powstrzymać podatników przed zaniżaniem swoich dochodów. Każdy rodzaj zwrotu informacji ma na celu uchwycenie innego rodzaju płatności lub transakcji. Chociaż istnieje około 16 rodzajów deklaracji informacyjnych, większość podatników otrzyma tylko kilka z nich. Oto najczęstsze formularze 1099.
Formularz 1099-INT: Dochody z odsetek
Formularz 1099-INT jest wydawany inwestorom przez wszystkie instytucje finansowe pod koniec roku. Zawiera zestawienie wszystkich rodzajów przychodów odsetkowych i związanych z nimi kosztów. Wszystkie instytucje finansowe i płatnicy odsetek muszą wystawić 1099-INT dla każdej strony, której zapłaciły co najmniej 10 USD odsetek w ciągu roku.
Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty
Formularz 1099-DIV jest wysyłany przez banki i inne instytucje finansowe do inwestorów, którzy otrzymują dywidendy i wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. Inwestorzy mogą otrzymać wiele 1099-DIV. Każdy formularz 1099-DIV należy zgłosić w zeznaniu podatkowym podatnika.
Formularz 1099-MISC: Różne dochody
Niezależni kontrahenci, freelancerzy, osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą i osoby prowadzące działalność na własny rachunek otrzymują formularz 1099-MISC od każdego klienta, który zapłacił im 600 USD lub więcej w ciągu roku kalendarzowego. Ten formularz służy również do zgłaszania różnych odszkodowań, takich jak czynsze, nagrody, nagrody, płatności za opiekę zdrowotną i płatności na rzecz prawnika.
Formularz 1099-K: Karty płatnicze i transakcje sieciowe stron trzecich
Formularz 1099-K podaje kwotę brutto wszystkich podlegających zgłoszeniu transakcji płatniczych. Podatnicy otrzymują formularz 1099-K od jednostki rozliczającej płatności (PSE), jeśli otrzymują płatności w ramach rozliczania transakcji płatniczych podlegających zgłoszeniu. Raportowana transakcja płatnicza to transakcja kartą płatniczą lub transakcja sieciowa strony trzeciej, taka jak Venmo, Zelle i Paypal.
Poniżej wymieniono transakcje podlegające zgłoszeniu:
Z transakcji kartami płatniczymi, takimi jak karty debetowe, kredytowe i przedpłacone) i/lub
W rozliczeniach transakcji zewnętrznych sieci płatniczych powyżej minimalnych progów raportowania:
W przypadku deklaracji podatkowych sprzed 2022 r.: Formularz 1099-K jest składany, jeśli podatnik miał:
Płatności brutto przekraczające 20 000 USD ORAZ
Ponad 200 takich transakcji
Dla zeznań podatkowych po 2021 r.: Formularz 1099-K składa się, jeśli podatnik miał:
W przypadku zwrotów za lata kalendarzowe po 2021:
Płatności brutto przekraczające 600 USD oraz
Dowolna liczba transakcji
Innymi słowy, począwszy od roku podatkowego 2022, podatnicy powinni otrzymać 1099-K od wszystkich podmiotów rozliczających płatności (PSE), które przetwarzają płatności kartą debetową, kartą kredytową lub przedpłaconą kartą kredytową w imieniu podatnika oraz od wszelkich PSE, które przetwarzają więcej niż 600 USD w transakcjach sieciowych osób trzecich. Jednak płatności na rzecz i od członków rodziny i znajomych nie podlegają zgłoszeniu.
Formularz 1099-B: Wpływy z transakcji brokerskich i wymiany barterowej
Formularz 1099-B jest używany przez biura maklerskie i giełdy barterowe do rejestrowania zysków i strat klientów w ciągu roku podatkowego. Podatnicy indywidualni otrzymają ten formularz (już wypełniony) od swoich brokerów lub wymiany barterowej.
Formularz 1099-G: Niektóre płatności rządowe
Podatnicy otrzymują formularz 1099-G, jeśli otrzymali zasiłki dla bezrobotnych, zwroty stanowego lub lokalnego podatku dochodowego lub niektóre inne płatności od rządu lub agencji rządowej. Jeśli otrzymasz ten formularz, być może będziesz musiał zgłosić niektóre informacje zawarte w zeznaniu podatkowym.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Każdy, kto otrzyma dystrybucję powyżej 10 USD, wymaga formularza 1099-R.
Formularz jest dostarczany przez wystawcę planu.
Formularz 1099-R służy do zgłaszania wypłat z rent, planów podziału zysków, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczeniowych lub emerytur.
