1099-R Formu
Form 1099-R Nedir: Emekli Maaşları, Yıllık Ödemeler, Emeklilik veya Kar Paylaşımı Planlarından Dağıtımlar?
Form 1099-R: Emekli Maaşları, Yıllık Ödemeler, Emeklilik veya Kâr Paylaşım Planlarından Dağıtımlar, yıllık gelirlerden, kâr paylaşım planlarından, emeklilik planlarından, IRA'lardan,. sigorta sözleşmelerinden veya emekli maaşlarından yapılan dağıtımları raporlamak için kullanılan bir Dahili Gelir Sistemi (IRS) vergi formudur. Özellikle pasif gelir ve emeklilik planları ile ilgilenir.
1099-R formu, 1099 serisindeki birçok formdan biridir. Bu formlar bilgi iadeleri olarak bilinir ve bir kişinin bağımsız yüklenici geliri, faiz, temettü veya devlet ödemeleri gibi alabileceği çeşitli gelir türlerini (maaşları dışında) bildirmek için kullanılır .
1099-R Formunu Kimler Dosyalayabilir: Emekli Maaşları, Yıllık Ödemeler, Emeklilik veya Kar Paylaşımı Planlarından Dağıtımlar?
aşağıda listelenen hesaplardan aşağıdaki dağıtımlardan herhangi birini 10 $ veya daha fazla alan bir alacaklının 1099-R formu doldurması gerekir:
Kar paylaşımı veya emeklilik planları
Herhangi bir bireysel emeklilik hesabı (IRA)
Yıllık gelirler, emekli maaşları, sigorta sözleşmeleri veya geride kalanlar gelir yardımı planları
Hayat sigortası sözleşmeleri kapsamında kalıcı ve toplam maluliyet ödemeleri
Öte yandan, yanlışlıkla 1099-R formu alan bir kişi , durumu düzeltmek ve yanlış vergi beyannamesi vermekten kaçınmak için derhal plan sorumlusu ile iletişime geçmelidir. Çoğu 1099'da olduğu gibi, 1099-R formları alıcılara Ocak ayına kadar gönderilmelidir. Vergi yılını takip eden yılın 31.
1099-R alırsanız, emeklilik veya vergi ertelenmiş hesaplardan yapılan tüm dağıtımların vergiye tabi olmadığını unutmayın. 401(k) planından IRA'ya doğrudan geçiş buna bir örnektir. Bir dağıtımın vergiye tabi olup olmadığından emin değilseniz, bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikir olabilir.
1099-R alan herkes, üzerinde gösterilen tutarı gelir vergisi beyannamesine dahil etmeli ve geçerli vergileri ödemelidir.
1099-R Formu Nasıl Dosyalanır: Emeklilik, Yıllık Ödemeler, Emeklilik veya Kar Paylaşımı Planlarından Dağıtımlar
Form, bir kopyasını IRS'ye, dağıtımın alıcısına ve alıcının eyaleti, şehri veya yerel vergi dairesine vermesi gereken plan düzenleyicisi tarafından sağlanır. Diğer IRS formlarında olduğu gibi, 1099-R formu da ödeyenin adını, adresini, telefon numarasını ve vergi mükellefi kimlik numarasını (TIN) içermelidir. Ayrıca, çoğu bireysel vergi mükellefi için Sosyal Güvenlik Numaralarında bulunan alıcının adı, adresi ve vergi mükellefi kimlik numarasına sahip olmalıdır.
Formda yer alan diğer kalemlerden bazıları, vergi yılı boyunca ödenen brüt dağıtım, vergiye tabi dağıtım miktarı, kaynağında tevkif edilen federal gelir vergisi, yatırıma yapılan katkılar veya ödenen sigorta primleri ve aşağıdakileri temsil eden bir koddur. plan sahibine yapılan dağıtımların türü.
Bir 1099-R formu, dağıtım türünü belirtmek için çeşitli numaralı ve harfli kodlar kullanır. Formda Kutu 7'ye girilir. Kodların bir tablosu talimatlara dahil edilmiştir.
Form 1099-R'nin tüm kopyaları IRS web sitesinde mevcuttur.
İlgili Formlar
Form 1099-R, toplu olarak bilgi iade formları olarak adlandırılan birçok farklı 1099 form türünden biridir. Bilgi iadeleri, vergi mükelleflerinin gelirlerini eksik beyan etmelerini önlemek için IRS tarafından kullanılır. Her tür bilgi dönüşü, farklı bir ödeme veya işlem türünü yakalamaya yöneliktir. Yaklaşık 16 tür bilgi iadesi olmasına rağmen, çoğu vergi mükellefi bunlardan yalnızca bir avuç alacak. İşte en yaygın Form 1099'lar.
Form 1099-INT: Faiz Geliri
Form 1099-INT,. tüm finansal kuruluşlar tarafından yıl sonunda yatırımcılara verilir. Her türlü faiz geliri ve ilgili giderlerin dökümünü içerir. Tüm finansal kuruluşlar ve faiz ödeyenler, yıl içinde en az 10$ faiz ödedikleri herhangi bir taraf için 1099-INT düzenlemelidir.
Form 1099-DIV: Temettüler ve Dağıtımlar
Form 1099-DIV,. bankalar ve diğer finansal kuruluşlar tarafından, bir takvim yılı boyunca her türlü yatırımdan temettü ve dağıtım alan yatırımcılara gönderilir. Yatırımcılar birden fazla 1099-DIV alabilir. Her 1099-DIV formu, bir vergi mükellefinin vergi beyannamesinde rapor edilmelidir.
Form 1099-MISC: Çeşitli Gelirler
Bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar, tek mal sahipleri ve serbest meslek sahipleri, kendilerine bir takvim yılında 600 ABD Doları veya daha fazla ödeme yapan her müşteriden 1099-MISC Formunu alırlar . Bu form aynı zamanda kiralar, ödüller, ödüller, sağlık ödemeleri ve bir avukata yapılan ödemeler gibi çeşitli tazminatları bildirmek için de kullanılır.
Form 1099-K: Ödeme Kartı ve Üçüncü Taraf Ağ İşlemleri
Form 1099-K, rapor edilebilir tüm ödeme işlemlerinin brüt tutarını bildirir. Mükelleflere, raporlanabilir ödeme işlemlerinin mutabakatında ödeme almaları durumunda, bir ödeme mutabakat kuruluşundan (PSE) bir Form 1099-K gönderilir. Raporlanabilir bir ödeme işlemi, bir ödeme kartı işlemi veya Venmo, Zelle ve Paypal gibi bir üçüncü taraf ağ işlemidir.
Aşağıdakiler raporlanabilir işlemlerdir:
Banka, kredi ve ön ödemeli kartlar gibi ödeme kartı işlemlerinden) ve/veya
Asgari raporlama eşiklerinin üzerindeki üçüncü taraf ödeme ağı işlemlerinin mutabakatında:
2022'den önceki vergi beyannameleri için: Bir vergi mükellefi aşağıdakilere sahipse 1099-K dosyalanır:
20.000 ABD Dolarını aşan brüt ödemeler VE
200'den fazla bu tür işlemler
2021'den sonraki vergi beyannameleri için: Bir vergi mükellefi aşağıdakilere sahipse 1099-K dosyalanır:
2021'den sonra takvim yıllarına ait iadeler için:
600 doları aşan brüt ödemeler ve
Herhangi bir sayıda işlem
Başka bir deyişle, 2022 vergi yılından başlayarak, vergi mükellefleri, vergi mükellefi adına banka kartı, kredi kartı veya ön ödemeli kredi kartı ödemelerini işleyen tüm ödeme mutabakat kuruluşlarından (PSE'ler) ve daha fazla işlem yapan herhangi bir PSE'den 1099-K almalıdır. üçüncü taraf ağ işlemlerinde 600 dolardan fazla. Ancak, aile üyelerine ve arkadaşlara yapılan ve onlardan yapılan ödemeler, bildirimi zorunlu işlemler değildir.
Form 1099-B: Broker ve Barter Değişim İşlemlerinden Elde Edilen Gelirler
Form 1099-B,. bir vergi yılı boyunca müşterilerin kazanç ve kayıplarını kaydetmek için aracı kurumlar ve takas borsaları tarafından kullanılır. Bireysel vergi mükellefleri, bu formu (zaten doldurulmuş) brokerlerinden veya takas borsalarından alacaktır.
Form 1099-G: Bazı Devlet Ödemeleri
Vergi mükellefleri, işsizlik tazminatı ödemeleri, eyalet veya yerel gelir vergisi iadeleri veya bir hükümet veya devlet kurumundan belirli diğer ödemeleri almaları durumunda Form 1099-G alırlar. Bu formu alırsanız, gelir vergisi beyannamenizle ilgili bazı bilgileri bildirmeniz gerekebilir.
##Öne çıkanlar
10 doların üzerinde bir dağıtım alan herkes 1099-R formuna ihtiyaç duyar.
Form, plan düzenleyicisi tarafından sağlanır.
Form 1099-R, yıllık gelirlerden, kar paylaşım planlarından, emeklilik planlarından, IRA'lardan, sigorta sözleşmelerinden veya emekli maaşlarından yapılan dağıtımları bildirmek için kullanılır.
