Formulario 1099-R
驴Qu茅 es el Formulario 1099-R: Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Jubilaci贸n o Planes de Participaci贸n en las Utilidades?
El Formulario 1099-R: Distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilaci贸n o participaci贸n en las ganancias es un formulario de impuestos del Sistema de Impuestos Internos (IRS) que se utiliza para declarar distribuciones de anualidades, planes de participaci贸n en las ganancias, planes de jubilaci贸n, cuentas IRA,. contratos de seguros o pensiones. Se trata espec铆ficamente de ingresos pasivos y planes de jubilaci贸n.
Un formulario 1099-R es uno de los muchos formularios de la serie 1099. Estos formularios se conocen como declaraciones informativas y se utilizan para informar varios tipos de ingresos, adem谩s de su salario, que una persona puede recibir, como ingresos de contratistas independientes, intereses, dividendos o pagos del gobierno.
驴Qui茅n puede presentar el Formulario 1099-R: Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Jubilaci贸n o Planes de Participaci贸n en las Utilidades?
Seg煤n el IRS, un beneficiario que recibe cualquiera de las siguientes distribuciones de $10 o m谩s de las cuentas que se enumeran a continuaci贸n debe completar un formulario 1099-R:
Planes de participaci贸n en beneficios o de jubilaci贸n
Cualquier cuenta de retiro individual (IRA)
Rentas vitalicias, pensiones, contratos de seguro o planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes
Invalidez permanente y total en contratos de seguro de vida
Por otro lado, una persona que recibe un formulario 1099-R por error debe comunicarse de inmediato con el custodio del plan para rectificar la situaci贸n y evitar presentar una declaraci贸n de impuestos incorrecta. Como la mayor铆a de los formularios 1099, los formularios 1099-R deben enviarse a los destinatarios antes del 31 de enero del a帽o siguiente al a帽o fiscal.
Si recibe un 1099-R, tenga en cuenta que no todas las distribuciones de cuentas de jubilaci贸n o con impuestos diferidos est谩n sujetas a impuestos. Una transferencia directa de un plan 401(k) a una IRA es un ejemplo. Si no est谩 seguro de si una distribuci贸n est谩 sujeta a impuestos, puede ser una buena idea consultar con un profesional de impuestos.
Cualquier persona que reciba un 1099-R debe incluir la cantidad que se muestra en su declaraci贸n de impuestos y pagar los impuestos correspondientes.
C贸mo Presentar el Formulario 1099-R: Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Jubilaci贸n o Planes de Participaci贸n en las Utilidades
El emisor del plan proporciona el formulario, quien debe entregar una copia al IRS, al destinatario de la distribuci贸n y al departamento de impuestos estatal, municipal o local del destinatario. Al igual que con otros formularios del IRS, el formulario 1099-R tambi茅n debe incluir el nombre, la direcci贸n, el n煤mero de tel茅fono y el n煤mero de identificaci贸n del contribuyente (TIN) del pagador. Tambi茅n debe tener el nombre, la direcci贸n y el n煤mero de identificaci贸n del contribuyente del destinatario, que para la mayor铆a de los contribuyentes individuales est谩 en su N煤mero de Seguro Social.
Algunos de los otros elementos incluidos en el formulario son la distribuci贸n bruta pagada durante el a帽o fiscal, el monto de la distribuci贸n sujeta a impuestos, el impuesto federal sobre la renta retenido en la fuente, cualquier contribuci贸n hecha a la inversi贸n o las primas de seguro pagadas y un c贸digo que representa la tipo de distribuciones realizadas al titular del plan.
Un formulario 1099-R utiliza una variedad de c贸digos numerados y con letras para indicar el tipo de distribuci贸n. Se ingresan en la Casilla 7 del formulario. En las instrucciones se incluye una tabla de c贸digos.
Todas las copias del Formulario 1099-R est谩n disponibles en el sitio web del IRS.
Formularios relacionados
El formulario 1099-R es uno de los muchos tipos diferentes de formularios 1099, denominados colectivamente formularios de devoluci贸n de informaci贸n. El IRS utiliza las declaraciones informativas para evitar que los contribuyentes declaren sus ingresos de forma insuficiente. Cada tipo de declaraci贸n de informaci贸n est谩 destinada a capturar un tipo diferente de pago o transacci贸n. Aunque existen aproximadamente 16 tipos de declaraciones informativas, la mayor铆a de los contribuyentes solo recibir谩n un pu帽ado de ellas. Estos son los Formularios 1099 m谩s comunes.
Formulario 1099-INT: Ingresos por intereses
El formulario 1099-INT es emitido por todas las instituciones financieras a los inversores al final del a帽o. Incluye un desglose de todos los tipos de ingresos por intereses y gastos relacionados. Todas las instituciones financieras y los pagadores de intereses deben emitir un 1099-INT para cualquier parte a la que hayan pagado al menos $10 de inter茅s durante el a帽o.
Formulario 1099-DIV: Dividendos y Distribuciones
bancos y otras instituciones financieras env铆an el formulario 1099-DIV a los inversionistas que reciben dividendos y distribuciones de cualquier tipo de inversi贸n durante un a帽o calendario. Los inversores pueden recibir m煤ltiples 1099-DIV. Cada formulario 1099-DIV debe incluirse en la declaraci贸n de impuestos del contribuyente.
Formulario 1099-MISC: Ingresos miscel谩neos
Los contratistas independientes, aut贸nomos, propietarios 煤nicos y personas que trabajan por cuenta propia reciben el formulario 1099-MISC de cada cliente que les pag贸 $600 o m谩s en un a帽o calendario. Este formulario tambi茅n se usa para informar compensaciones miscel谩neas, como alquileres, premios, premios, pagos de atenci贸n m茅dica y pagos a un abogado.
Formulario 1099-K: Transacciones con tarjeta de pago y redes de terceros
El formulario 1099-K informa el monto bruto de todas las transacciones de pago reportables. A los contribuyentes se les env铆a un Formulario 1099-K de una entidad de liquidaci贸n de pagos (PSE) si reciben pagos en la liquidaci贸n de transacciones de pago reportables. Una transacci贸n de pago reportable es una transacci贸n con tarjeta de pago o una transacci贸n de red de terceros, como Venmo, Zelle y Paypal.
Las siguientes son transacciones reportables:
De transacciones con tarjetas de pago, tales como tarjetas de d茅bito, cr茅dito y prepago), y/o
En la liquidaci贸n de transacciones de redes de pago de terceros por encima de los umbrales m铆nimos de informaci贸n:
Para declaraciones de impuestos anteriores a 2022: Se presenta un 1099-K si un contribuyente ten铆a:
Pagos brutos que excedan $20,000, Y
M谩s de 200 transacciones de este tipo
Para declaraciones de impuestos despu茅s de 2021: Se presenta un 1099-K si un contribuyente ten铆a:
Para devoluciones de a帽os naturales posteriores a 2021:
Pagos brutos que superen los $600, y
Cualquier n煤mero de transacciones
En otras palabras, a partir del a帽o fiscal 2022, los contribuyentes deben recibir un 1099-K de todas las entidades de liquidaci贸n de pagos (PSE) que procesan pagos con tarjeta de d茅bito, tarjeta de cr茅dito o tarjeta de cr茅dito prepaga en nombre del contribuyente y de cualquier PSE que procese m谩s de $600 en transacciones de red de terceros. Sin embargo, los pagos a y de familiares y amigos no son transacciones reportables.
Formulario 1099-B: Ingresos de transacciones de intercambio de corredores y trueque
El formulario 1099-B lo utilizan las casas de bolsa y los intercambios de trueque para registrar las ganancias y p茅rdidas de los clientes durante un a帽o fiscal. Los contribuyentes individuales recibir谩n este formulario (ya llenado) de sus corredores o bolsa de trueque.
Formulario 1099-G: Ciertos pagos gubernamentales
Los contribuyentes reciben el Formulario 1099-G si recibieron pagos de compensaci贸n por desempleo, reembolsos de impuestos estatales o locales o ciertos otros pagos de un gobierno o agencia gubernamental. Si recibe este formulario, es posible que deba proporcionar parte de la informaci贸n en su declaraci贸n de impuestos.
Reflejos
Cualquiera que reciba una distribuci贸n de m谩s de $10 requiere un formulario 1099-R.
El formulario es proporcionado por el emisor del plan.
El formulario 1099-R se utiliza para informar las distribuciones de anualidades, planes de participaci贸n en las ganancias, planes de jubilaci贸n, cuentas IRA, contratos de seguros o pensiones.
