Blankett 1099-R

Vad är Form 1099-R: Utdelningar från pensioner, livräntor, pensions- eller vinstdelningsplaner?

Blankett 1099-R: Utdelningar från pensions-, livränta-, pensions- eller vinstdelningsplaner är ett skatteformulär för Internal Revenue System (IRS) som används för att rapportera utdelningar från livränta, vinstdelningsplaner, pensionsplaner, IRA,. försäkringsavtal eller pensioner. Det handlar specifikt om passiv inkomst och pensionsplaner.

En 1099-R-form är en av många former i 1099-serien. Dessa formulär kallas informationsretur och används för att rapportera olika typer av inkomster – andra än deras lön – som en person kan få, till exempel inkomster från oberoende entreprenörer, räntor, utdelningar eller statliga betalningar.

Vem kan lämna in formulär 1099-R: Utdelningar från pensioner, livräntor, pensions- eller vinstdelningsplaner?

Enligt IRS måste en betalningsmottagare som får någon av följande utdelningar på 10 USD eller mer från kontona nedan fylla i ett 1099-R-formulär:

• Vinstdelning eller pensionsplaner

• Alla individuella pensionskonton (IRA)

• Livränta, pensioner, försäkringsavtal eller pensionsplaner för efterlevandeinkomst

• Permanent och total invaliditetsersättning enligt livförsäkringsavtal

• Livräntor för välgörande gåvor

Å andra sidan bör en individ som får ett 1099-R-formulär av misstag omedelbart kontakta planvårdaren för att rätta till situationen och undvika att lämna in en felaktig skattedeklaration. Liksom de flesta 1099:or måste 1099-R-formulär skickas till mottagarna senast januari. 31 året efter beskattningsåret.

Om du får en 1099-R, kom ihåg att inte alla utdelningar från pensionskonton eller skatteuppskjutna konton är föremål för skatt. En direkt övergång från en 401(k)-plan till en IRA är ett exempel. Om du är osäker på om en utdelning är skattepliktig kan det vara bra att rådgöra med en skatteexpert.

Alla som får en 1099-R måste inkludera det belopp som visas på det i sin inkomstdeklaration och betala tillämplig skatt.

Hur man lämnar in formulär 1099-R: Utdelningar från pensioner, livräntor, pensioner eller vinstdelningsplaner

Formuläret tillhandahålls av planutfärdaren, som måste ge en kopia till IRS, mottagaren av distributionen och mottagarens statliga, stad eller lokala skatteavdelning. Som med andra IRS-formulär bör formuläret 1099-R även innehålla betalarens namn, adress, telefonnummer och skattebetalarens identifieringsnummer (TIN). Det bör också ha mottagarens namn, adress och skattebetalarens identifikationsnummer, vilket för de flesta enskilda skattebetalare anges i deras personnummer.

Några av de andra poster som ingår på formuläret är bruttofördelningen som betalats under skatteåret, beloppet för den skattepliktiga utdelningen, den federala inkomstskatten som innehålls vid källan, eventuella bidrag som gjorts till investeringen eller betalda försäkringspremier och en kod som representerar typ av utdelningar som görs till planinnehavaren.

Ett 1099-R-formulär använder en mängd olika numrerade och bokstäverkoder för att indikera typen av distribution. De anges i ruta 7 på blanketten. En tabell över koderna ingår i instruktionerna.

Alla kopior av formulär 1099-R finns tillgängliga på IRS webbplats.

Relaterade formulär

Formulär 1099-R är en av många olika typer av 1099-blanketter, gemensamt kallade informationsreturformulär. Informationsdeklarationer används av IRS för att hindra skattebetalare från att underrapportera sin inkomst. Varje typ av informationsretur är avsedd att fånga en annan typ av betalning eller transaktion. Även om det finns cirka 16 typer av informationsdeklarationer kommer de flesta skattebetalare bara att få en handfull av dem. Här är de vanligaste Form 1099s.

Form 1099-INT: Ränteinkomst

Blankett 1099-INT utfärdas av alla finansiella institutioner till investerare i slutet av året. Den inkluderar en uppdelning av alla typer av ränteintäkter och relaterade kostnader. Alla finansinstitut och räntebetalare måste utfärda ett 1099-INT för alla parter till vilka de betalat minst 10 USD i ränta under året.

Form 1099-DIV: Utdelningar och utdelningar

Blankett 1099-DIV skickas av banker och andra finansiella institutioner till investerare som får utdelningar och utdelningar från alla typer av investeringar under ett kalenderår. Investerare kan ta emot flera 1099-DIVs. Varje 1099-DIV-formulär ska rapporteras på en skattebetalares skatteanmälan.

Form 1099-MISC: Diverse inkomster

Oberoende entreprenörer, frilansare, ensamföretagare och egenföretagare får Form 1099-MISC från varje kund som betalade dem $600 eller mer under ett kalenderår. Detta formulär används också för att rapportera diverse ersättningar, såsom hyror, priser, utmärkelser, sjukvårdsbetalningar och betalningar till en advokat.

Form 1099-K: Betalkort och tredje parts nätverkstransaktioner

Formulär 1099-K rapporterar bruttobeloppet för alla rapporterbara betalningstransaktioner. Skattebetalare skickas ett formulär 1099-K från en betalningsavvecklingsenhet (PSE) om de tar emot betalningar som avveckling av rapporterbara betalningstransaktioner. En rapporterbar betalningstransaktion är en betalkortstransaktion eller en tredje parts nätverkstransaktion, såsom Venmo, Zelle och Paypal.

Följande är rapporteringsbara transaktioner:

• Från betalkortstransaktioner, såsom betal-, kredit- och förbetalda kort), och/eller

• Vid avveckling av tredje parts betalningsnätverkstransaktioner över minimirapporteringströsklarna:

För skattedeklarationer före 2022: En 1099-K lämnas in om en skattebetalare hade:

• Bruttobetalningar som överstiger 20 000 USD, AND

– Mer än 200 sådana transaktioner

För skattedeklarationer efter 2021: En 1099-K lämnas in om en skattebetalare hade:

För returer för kalenderår efter 2021:

• Bruttobetalningar som överstiger $600, och

• Valfritt antal transaktioner

Med andra ord, från och med skatteåret 2022 bör skattebetalare få ett 1099-K från alla betalningsavvecklingsenheter (PSE) som behandlar betalkort, kreditkort eller förbetalda kreditkortsbetalningar för skattebetalarens räkning och från alla PSE som behandlar fler än $600 i tredje parts nätverkstransaktioner. Betalningar till och från familjemedlemmar och vänner är dock inte rapporterbara transaktioner.

Blankett 1099-B: Intäkter från mäklar- och bytestransaktioner

Blankett 1099-B används av mäklarfirmor och bytesbörser för att registrera kunders vinster och förluster under ett beskattningsår. Enskilda skattebetalare kommer att få detta formulär (redan ifyllt) från sina mäklare eller bytesbörs.

Formulär 1099-G: Vissa statliga betalningar

Skattebetalare får blankett 1099-G om de fått betalningar för arbetslöshetsersättning, statliga eller lokala återbetalningar av inkomstskatt eller vissa andra betalningar från en statlig eller statlig myndighet. Om du får detta formulär kan du behöva redovisa en del av uppgifterna på din inkomstdeklaration.

##Höjdpunkter

• Alla som får en utdelning över $10 behöver ett 1099-R-formulär.

• Blanketten tillhandahålls av planutfärdaren.

• Form 1099-R används för att rapportera utdelningar från livräntor, vinstdelningsplaner, pensionsplaner, IRA, försäkringsavtal eller pensioner.