Formular 1099-R
Hvad er Form 1099-R: Udlodninger fra pensions-, livrente-, pensions- eller overskudsdelingsordninger?
Formular 1099-R: Udlodninger fra pensions-, livrente-, pensions- eller overskudsdelingsordninger er en skatteformular fra Internal Revenue System (IRS), der bruges til at rapportere udlodninger fra livrenter, overskudsdelingsordninger, pensionsordninger, IRA'er,. forsikringskontrakter eller pensioner. Det omhandler specifikt passiv indkomst og pensionsordninger.
En 1099-R-formular er en af mange former i 1099-serien. Disse formularer er kendt som informationsretur og bruges til at rapportere forskellige typer indkomst – bortset fra deres løn – som en person kan modtage, såsom uafhængig entreprenørindkomst, renter, udbytte eller offentlige betalinger.
Hvem kan indsende formular 1099-R: Udlodninger fra pensions-, livrente-, pensions- eller overskudsdelingsordninger?
Ifølge IRS skal en betalingsmodtager, der modtager en af følgende udlodninger på $10 eller mere fra de konti, der er anført nedenfor, udfylde en 1099-R-formular:
Overskudsdeling eller pensionsordninger
Enhver individuel pensionskonto (IRA)
Livrenter, pensioner, forsikringskontrakter eller pensionsordninger til efterladte
Permanent og total invaliditetsbetaling i henhold til livsforsikringskontrakter
På den anden side bør en person, der modtager en 1099-R-formular ved en fejl, straks kontakte planforvalteren for at rette op på situationen og undgå at indgive en forkert selvangivelse. Som de fleste 1099'ere skal 1099-R-formularer sendes til modtagerne senest den 31. januar året efter skatteåret.
Hvis du modtager en 1099-R, skal du huske på, at ikke alle udlodninger fra pensionskonti eller skatteudskudte konti er skattepligtige. En direkte rollover fra en 401(k) plan til en IRA er et eksempel. Er du usikker på, om en udlodning er skattepligtig, kan det være en god idé at rådføre dig med en skatteprofessionel.
Enhver, der modtager en 1099-R, skal inkludere det beløb, der er vist på det, i deres selvangivelse og betale gældende skat.
Sådan indsender du formular 1099-R: Udlodninger fra pensions-, livrente-, pensions- eller overskudsdelingsordninger
Formularen leveres af planudstederen, som skal give en kopi til IRS, modtageren af distributionen og modtagerens stat, by eller lokale skatteafdeling. Som med andre IRS-formularer skal 1099-R-formularen også indeholde betalerens navn, adresse, telefonnummer og skatteyderens identifikationsnummer (TIN). Det bør også have modtagerens navn, adresse og skatteyderens identifikationsnummer, som for de fleste individuelle skatteydere er i deres CPR-nummer.
Nogle af de andre punkter, der er inkluderet på formularen, er bruttoudlodningen betalt i løbet af skatteåret, størrelsen af den skattepligtige udlodning, den føderale indkomstskat tilbageholdt ved kilden, eventuelle bidrag til investeringen eller betalte forsikringspræmier og en kode, der repræsenterer type udlodninger til planindehaveren.
En 1099-R-formular bruger en række tal- og bogstavkoder til at angive distributionstypen. De indtastes i rubrik 7 på blanketten. En tabel over koderne er inkluderet i instruktionerne.
Alle kopier af Form 1099-R er tilgængelige på IRS hjemmeside.
Relaterede formularer
Formular 1099-R er en af mange forskellige typer af 1099-formularer, under ét omtalt som informationsreturformularerne. Informationsafkast bruges af IRS til at forhindre skatteyderne i at underrapportere deres indkomst. Hver type informationsretur er beregnet til at fange en anden type betaling eller transaktion. Selvom der er cirka 16 typer af informationsindberetninger, vil de fleste skatteydere kun modtage en håndfuld af dem. Her er de mest almindelige Form 1099s.
Form 1099-INT: Renteindtægt
Formular 1099-INT udstedes af alle finansielle institutioner til investorer i slutningen af året. Den omfatter en opdeling af alle typer renteindtægter og relaterede udgifter. Alle finansielle institutioner og betalere af rente skal udstede en 1099-INT for enhver part, som de har betalt mindst $10 i renter til i løbet af året.
Form 1099-DIV: Udbytte og udlodninger
Formular 1099-DIV sendes af banker og andre finansielle institutioner til investorer, der modtager udbytte og udlodninger fra enhver form for investering i løbet af et kalenderår. Investorer kan modtage flere 1099-DIV'er. Hver 1099-DIV-formular skal rapporteres på en skatteyders skatteangivelse.
Form 1099-MISC: Diverse indkomst
Uafhængige entreprenører, freelancere, enkeltmandsvirksomheder og selvstændige personer modtager formular 1099-MISC fra hver klient, der betalte dem $600 eller mere i et kalenderår. Denne formular bruges også til at rapportere diverse kompensation, såsom husleje, præmier, priser, sundhedsydelser og betalinger til en advokat.
Formular 1099-K: Betalingskort og tredjepartsnetværkstransaktioner
Formular 1099-K rapporterer bruttobeløbet for alle rapporterbare betalingstransaktioner. Skatteydere får tilsendt en formular 1099-K fra en betalingsafviklingsenhed (PSE), hvis de modtager betalinger til afvikling af indberetningspligtige betalingstransaktioner. En indberetningspligtig betalingstransaktion er en betalingskorttransaktion eller en tredjepartsnetværkstransaktion, såsom Venmo, Zelle og Paypal.
Følgende er rapporteringspligtige transaktioner:
Fra betalingskorttransaktioner, såsom debet-, kredit- og forudbetalte kort) og/eller
Ved afvikling af tredjeparts betalingsnetværkstransaktioner over minimumsrapporteringstærsklerne:
For selvangivelser før 2022: En 1099-K indgives, hvis en skatteyder havde:
Bruttobetalinger, der overstiger 20.000 USD, OG
Mere end 200 sådanne transaktioner
For selvangivelser efter 2021: En 1099-K indgives, hvis en skatteyder havde:
For returnering for kalenderår efter 2021:
Bruttobetalinger, der overstiger $600, og
Et vilkårligt antal transaktioner
Med andre ord, fra og med skatteåret 2022 bør skatteydere modtage et 1099-K fra alle betalingsafviklingsenheder (PSE'er), der behandler betalingskort-, kreditkort- eller forudbetalte kreditkortbetalinger på skatteyderens vegne og fra enhver PSE, der behandler flere end $600 i tredjeparts netværkstransaktioner. Betalinger til og fra familiemedlemmer og venner er dog ikke indberetningspligtige transaktioner.
Formular 1099-B: Indtægter fra mægler- og byttehandelstransaktioner
Formular 1099-B bruges af mæglervirksomheder og byttehandel til at registrere kunders gevinster og tab i løbet af et skatteår. Individuelle skatteydere vil modtage denne formular (allerede udfyldt) fra deres mæglere eller byttehandel.
Formular 1099-G: Visse offentlige betalinger
Skatteydere modtager formular 1099-G, hvis de modtog arbejdsløshedskompensation, statslige eller lokale indkomstskatterefusioner eller visse andre betalinger fra en regering eller et statsligt organ. Hvis du modtager denne formular, skal du muligvis indberette nogle af oplysningerne på din selvangivelse.
Højdepunkter
Enhver, der modtager en fordeling over $10, kræver en 1099-R-formular.
Skemaet udleveres af planudstederen.
Formular 1099-R bruges til at rapportere udlodninger fra livrenter, overskudsdelingsordninger, pensionsordninger, IRA'er, forsikringskontrakter eller pensioner.
