Lomake 1099-R
Mikä on lomake 1099-R: jaot eläkkeistä, elinkoroista, eläke- tai voitonjakosuunnitelmista?
Lomake 1099-R: Osuudet eläkkeistä, elinkoroista, eläke- tai voitonjakosuunnitelmista on Internal Revenue System (IRS) -verolomake, jota käytetään raportoimaan jaot eläkkeistä, voitto-osuussuunnitelmista, eläkesuunnitelmista, IRA - sopimuksista, vakuutussopimuksista tai eläkkeistä. Se käsittelee erityisesti passiivisia tuloja ja eläkesuunnitelmia.
1099-R-lomake on yksi monista 1099-sarjan muodoista. Näitä lomakkeita kutsutaan tietopalautuksiksi, ja niitä käytetään raportoimaan erityyppisiä tuloja – paitsi palkan –, joita henkilö voi saada, kuten itsenäisen urakoitsijan tulot, korot, osingot tai valtion maksut.
Kuka voi jättää lomakkeen 1099-R: jaot eläkkeistä, elinkoroista, eläke- tai voitonjakosuunnitelmista?
IRS:n mukaan maksunsaajan, joka saa jonkin seuraavista 10 dollarin tai enemmän jaoista alla luetelluilta tileiltä, on täytettävä 1099-R-lomake:
Voitonjako- tai eläkejärjestelyt
Mikä tahansa henkilökohtainen eläketili (IRA)
Eläkkeet, eläkkeet, vakuutussopimukset tai perhetulot
Henkivakuutussopimusten pysyvän ja täydellisen työkyvyttömyyden maksut
Toisaalta 1099-R-lomakkeen virheellisesti vastaanottavan henkilön tulee välittömästi ottaa yhteyttä suunnitelmanhoitajaan tilanteen korjaamiseksi ja virheellisen veroilmoituksen jättämisen välttämiseksi. Kuten useimmat 1099-lomakkeet, 1099-R-lomakkeet on lähetettävä vastaanottajille tammikuuhun mennessä. verovuotta seuraavan vuoden 31.
Jos saat 1099-R:n, muista, että kaikki eläkkeelle jääneiden tilien jaot eivät ole veronalaisia. Suora siirtyminen 401(k)-suunnitelmasta IRA:han on yksi esimerkki . Jos olet epävarma jakelun verollisuudesta, voi olla hyvä idea neuvotella veroasiantuntijan kanssa.
Jokaisen, joka saa 1099-R:n, on sisällytettävä siinä ilmoitettu summa tuloveroilmoitukseensa ja maksettava sovellettavat verot.
Lomakkeen 1099-R jättäminen: jaot eläkkeistä, elinkoroista, eläke- tai voitonjakosuunnitelmista
Lomakkeen toimittaa suunnitelman myöntäjä, jonka on toimitettava kopio IRS:lle, jakelun vastaanottajalle ja vastaanottajan osavaltion, kaupungin tai paikallisen verohallinnon viranomaisille. Muiden IRS-lomakkeiden tapaan 1099-R-lomakkeen tulee sisältää myös maksajan nimi, osoite, puhelinnumero ja veronmaksajan tunnusnumero (TIN). Siinä tulee olla myös vastaanottajan nimi, osoite ja veronmaksajan tunnus, joka useimmille yksittäisille veronmaksajille on sosiaaliturvatunnuksessa.
Joitakin muita lomakkeelle sisältyviä tietoja ovat verovuoden aikana maksettu bruttoosuus, verotettavan voiton määrä, lähteellä pidätetty liittovaltion tulovero, mahdolliset sijoitukseen suoritetut maksut tai maksetut vakuutusmaksut sekä veroa edustava koodi. suunnitelman haltijalle suoritettujen jakojen tyyppi.
1099-R-lomake käyttää useita numeroituja ja kirjaimia koodeja osoittamaan jakelun tyypin. Ne merkitään lomakkeen kohtaan 7. Ohjeissa on kooditaulukko.
Kaikki lomakkeen 1099-R kopiot ovat saatavilla IRS:n verkkosivustolla.
Aiheeseen liittyvät lomakkeet
Lomake 1099-R on yksi monista erilaisista 1099-lomakkeista, joita kutsutaan yhteisesti tiedon palautuslomakkeiksi. IRS käyttää tietoilmoituksia estääkseen veronmaksajia ilmoittamasta tulojaan liian vähän. Jokaisen tiedon palautustyypin on tarkoitus kaapata erityyppinen maksu tai tapahtuma. Vaikka tietoilmoituksia on noin 16 tyyppiä, useimmat veronmaksajat saavat niistä vain kourallisen. Tässä ovat yleisimmät 1099-lomakkeet.
Lomake 1099-INT: Korkotulot
Kaikki rahoituslaitokset myöntävät sijoittajille lomakkeen 1099-INT vuoden lopussa. Se sisältää erittelyn kaikista korkotuloista ja niihin liittyvistä kuluista. Kaikkien rahoituslaitosten ja koronmaksajien on annettava 1099-INT kaikille osapuolille, joille he ovat maksaneet vähintään 10 dollaria korkoa vuoden aikana.
Lomake 1099-DIV: Osingot ja jaot
Pankit ja muut rahoituslaitokset lähettävät lomakkeen 1099-DIV sijoittajille, jotka saavat kalenterivuoden aikana osinkoja ja osinkoja mistä tahansa sijoituksesta. Sijoittajat voivat saada useita 1099-DIV:iä. Jokainen 1099-DIV-lomake tulee raportoida veronmaksajan veroilmoituksessa.
Lomake 1099-MISC: Sekalaiset tulot
Riippumattomat urakoitsijat, freelancerit, yksityiset yrittäjät ja itsenäiset ammatinharjoittajat saavat lomakkeen 1099-MISC jokaiselta asiakkaalta, joka maksoi heille 600 dollaria tai enemmän kalenterivuoden aikana. Tätä lomaketta käytetään myös erilaisten korvausten, kuten vuokrien, palkintojen, palkintojen, terveydenhuoltomaksujen ja asianajajalle suoritettavien maksujen ilmoittamiseen.
Lomake 1099-K: Maksukortti- ja kolmannen osapuolen verkkotapahtumat
Lomake 1099-K ilmoittaa kaikkien raportoitavien maksutapahtumien bruttomäärän. Veronmaksajille lähetetään PSE:ltä lomake 1099-K, jos he saavat maksuja raportoitavien maksutapahtumien selvityksenä. Raportoitava maksutapahtuma on maksukorttitapahtuma tai kolmannen osapuolen verkkotapahtuma, kuten Venmo, Zelle ja Paypal.
Raportoitavia tapahtumia ovat seuraavat:
Maksukorttitapahtumista, kuten pankki-, luotto- ja prepaid-kortit) ja/tai
Selvitettäessä kolmannen osapuolen maksuverkkotapahtumia, jotka ylittävät vähimmäisraportointirajat:
Vuotta 2022 edeltäville veroilmoituksille: 1099-K jätetään, jos verovelvollisella on:
Bruttomaksut, jotka ylittävät 20 000 dollaria, JA
Yli 200 tällaista tapahtumaa
Vuoden 2021 jälkeiset veroilmoitukset: 1099-K on jätetty, jos verovelvollisella on:
Palautukset kalenterivuosilta vuoden 2021 jälkeen:
Bruttomaksut, jotka ylittävät 600 dollaria, ja
Mikä tahansa määrä tapahtumia
Toisin sanoen verovuodesta 2022 alkaen veronmaksajien pitäisi saada 1099-K kaikilta maksunvälitysyksiköiltä (PSE), jotka käsittelevät debit-, luottokortti- tai prepaid-luottokorttimaksuja veronmaksajien puolesta, ja kaikilta PSE:iltä, jotka käsittelevät enemmän. yli 600 dollaria kolmannen osapuolen verkkotapahtumissa. Maksut perheenjäsenille ja ystäville eivät kuitenkaan ole raportoitavia tapahtumia.
Lomake 1099-B: välitys- ja vaihtokauppatransaktioiden tuotot
lomaketta 1099-B asiakkaiden voittojen ja tappioiden kirjaamiseen verovuoden aikana. Yksittäiset veronmaksajat saavat tämän lomakkeen (jo täytettynä) välittäjiltään tai vaihtokaupastaan.
Lomake 1099-G: Tietyt valtion maksut
Veronmaksajat saavat lomakkeen 1099-G, jos he ovat saaneet työttömyyskorvauksia, valtion tai paikallisen tuloveron palautuksia tai tiettyjä muita maksuja valtiolta tai valtion virastolta. Jos saat tämän lomakkeen, saatat joutua ilmoittamaan osan tuloveroilmoituksesi tiedoista.
##Kohokohdat
Jokainen, joka saa yli 10 dollarin jakelun, tarvitsee 1099-R-lomakkeen.
Lomakkeen toimittaa suunnitelman myöntäjä.
Lomaketta 1099-R käytetään annuiteettien, voitto-osuussuunnitelmien, eläkesuunnitelmien, IRA-sopimusten, vakuutussopimusten tai eläkkeiden jakojen raportoimiseen.
