SEC 양식 NSAR-A

SEC 양식 NSAR-A란 무엇입니까?

SEC Form NSAR-A는 회계 연도 (FY) 의 첫 6개월 말에 투자 관리 회사의 재무 정보를 N- SAR 양식 제출 요건. 이 양식은 2018년에 단계적으로 폐지되었으며 N-CEN 양식으로 대체되었습니다 .

SEC 양식 NSAR-A 이해하기

N-SAR 은 등록된 투자 관리 회사에 국한되어 회사의 연례 또는 반기 주주 보고서에 포함된 주식 판매 및 포트폴리오 회전율과 같은 재무 정보를 공개하도록 요구했습니다 .

SEC 양식 NSAR-A 및 모든 관련 서류는 1940년 투자 회사법 섹션 30 및 1934년 증권 거래법 섹션 13 및 15(d)에 따라 다루어졌으며 , 각각 투자 회사와 신탁은 반감기를 제출해야 합니다. SEC와의 연례 및 연례 보고서 .

재무 정보 외에도 이 양식에는 투자 관리 회사의 리더십, 고문, 인수 인 및 제휴 관계에 대한 세부 정보가 포함되어 있습니다. 투자자들이 믿고 맡길 수 있는 투자처를 선택할 수 있도록 기본적인 정보를 제공하여 투자자를 보호하기 위해 만든 서식입니다.

SEC는 2019년 6월 1일까지 양식 N-SAR 및 이전에 제출된 N-SAR 양식에 대한 수정 사항을 수락했지만 양식 N-SAR 및 관련 서류는 더 이상 투자 회사에서 제출할 필요가 없습니다.

SEC 양식 NSAR-A 대 SEC 양식 N-CEN

SEC Form N-CEN은 투자 회사 보고를 현대화하기 위해 도입되었습니다. SEC Form NSAR-A에 있는 것과 동일한 요소가 많이 포함되어 있지만 이전 양식에서 발견된 오래된 항목을 더 관련성이 높은 항목으로 대체하거나 제거했습니다. 증권 대출 및 상장지수펀드 (ETF) 에 관한 정보를 포함하여 현재의 요구를 반영하기 위해 많은 변경이 이루어졌습니다 .

또 다른 주목할만한 변화는 적용 기간이었습니다. SEC 양식 N-CEN은 6개월마다가 아니라 매년 제출해야 하며 펀드의 FY 종료 후 75일 이내에 제출해야 합니다.

등록된 모든 투자 회사는 새로운 N-CEN 문서를 XML(Extensible Markup Language) 형식으로 제출해야 합니다. 그러나 대안으로 SEC의 EDGAR ( Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval ) 시스템 에서 수동으로 입력할 수 있는 온라인 웹 기반 양식도 사용할 수 있게 되었습니다 .

하이라이트

• SEC 양식 NSAR-A는 회계 연도의 첫 6개월 말에 투자 관리 회사의 재무 정보를 등록하는 SEC에 반기별로 제출한 것입니다.

• 2018년 SEC Form NSAR-A는 Form N-CEN으로 대체되었습니다 .

• 이 양식에는 주식 판매, 포트폴리오 회전율 및 회사의 주주 보고서에 포함된 기타 데이터와 같은 재무 정보가 포함되었습니다.