SEC Formu NSAR-A
SEC Formu NSAR-A Nedir?
SEC Form NSAR-A, yatırım yönetimi şirketlerinin mali bilgilerini, mali yıllarının (FY) ilk altı ayının sonunda N-'lerinin bir parçası olarak kaydeden Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) altı ayda bir yapılan bir dosyalamaydı. SAR formu dosyalama gereksinimi. Form, 2018'de aşamalı olarak kaldırıldı ve Form N-CEN ile değiştirildi .
SEC Form NSAR-A'yı Anlama
N-SAR,. kayıtlı yatırım yönetimi şirketlerine özeldi ve şirketin yıllık veya altı aylık hissedar raporlarında yer alan hisse satışları ve portföy devir hızı gibi finansal bilgileri açıklamalarını gerektiriyordu .
SEC Form NSAR-A ve ilgili tüm başvuruları, her biri yatırım şirketlerinin ve tröstlerin yarı yarıya dosyalamalarını gerektiren 1940 Yatırım Şirketi Yasası'nın 30. Bölümü ve 1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 15(d) Bölümleri kapsamındaydı. SEC ile yıllık ve yıllık raporlar .
Form, finansal bilgilere ek olarak, bir yatırım yönetimi şirketinin liderliği, danışmanları, sigortacıları ve bağlantıları hakkında da bazı ayrıntılar sağladı. Form, yatırımcıları yatırımlarında güvenecekleri bir şirket seçebilmeleri için temel bilgileri sağlayarak korumak amacıyla oluşturulmuştur.
SEC, 1 Haziran 2019'a kadar N-SAR Formlarını ve önceden dosyalanmış N-SAR Formlarında yapılan değişiklikleri kabul etmesine rağmen, N-SAR Formunun ve ilgili başvuruların artık yatırım şirketleri tarafından dosyalanması gerekmemektedir.
SEC Formu NSAR-A ve SEC Formu N-CEN
Yatırım şirketi raporlamasını modernleştirmek için SEC Form N-CEN tanıtıldı. SEC Form NSAR-A'da bulunan aynı öğelerin birçoğunu içermesine rağmen, eski formda bulunan modası geçmiş öğeleri daha alakalı olanlarla değiştirdi veya ortadan kaldırdı. Menkul kıymet ödünç verme ve borsada işlem gören fonlar (ETF'ler) ile ilgili bilgiler de dahil olmak üzere, değişikliklerin çoğu mevcut ihtiyaçları yansıtacak şekilde yapılmıştır .
Dikkate değer bir diğer değişiklik, kapsanan zaman dilimiydi. SEC Formu N-CEN, altı ayda bir değil, yıllık olarak dosyalanmalı ve fonun FY'sinin bitiminden itibaren 75 gün içinde sunulmalıdır.
Tüm kayıtlı yatırım şirketlerinin yeni N-CEN belgesini Genişletilebilir İşaretleme Dili (XML) formatında dosyalaması gerekmektedir. Ancak, alternatif olarak, SEC'in Elektronik Belge Toplama, Analiz ve Erişim (EDGAR) sisteminde manuel olarak girilebilen çevrimiçi web tabanlı bir form da kullanıma sunulmuştur .
Öne Çıkanlar
SEC Formu NSAR-A, mali yıllarının ilk altı ayının sonunda yatırım yönetimi şirketlerinin mali bilgilerini kaydeden SEC ile altı ayda bir yapılan bir dosyalamaydı.
2018'de SEC Form NSAR-A, Form N-CEN ile değiştirildi .
Form, hisse satışları, portföy devir hızı gibi finansal bilgileri ve şirketin hissedar raporlarında yer alan diğer verileri içeriyordu.
