SEC 양식 N-SAR

SEC 양식 N-SAR이란 무엇입니까?

SEC 양식 N-SAR은 등록된 투자 관리 회사에만 적용 되는 미국 증권 거래소(SEC) 신고서입니다. 이러한 회사는 중요한 재무 정보(예: 주식 판매 또는 포트폴리오 회전율)를 공개해야 합니다. 이 정보는 일반적으로 회사의 주주 보고서에 포함됩니다. Form N-SAR은 2018년에 단계적으로 폐지되었으며 SEC Form N-CEN으로 대체되었습니다 .

양식 N-SAR 이해하기

2002년 Sarbanes-Oxley 법 이전에는 1934년 증권 거래법(Securities Exchange Act of 1934 )의 섹션 13 및 15(d)에 따라 양식 N-SAR도 제출해야 했습니다 . N-SAR 양식 및 모든 관련 서류는 투자 회사 및 신탁이 SEC에 반기 및 연간 보고서를 제출하도록 요구하는 1940년 투자 회사법 섹션 30의 적용을 받습니다. 이 법은 또한 N-SAR 양식이 등록된 투자 회사의 최고 경영자 및 재무 담당자의 인증을 받아야 한다는 요구 사항을 삭제했습니다 .

SEC 양식 N-CEN은 N-SAR을 대체했으며 등록된 기금은 N-CEN을 사용하여 연간 데이터 또는 SEC가 인구 조사 유형 정보라고 부르는 정보를 보고해야 합니다. 보고서는 기금의 회계 연도가 끝난 후 75일 이내에 매년 제출해야 합니다. 보고서는 N-SAR 양식으로 반기별로 제출해야 했습니다 .

N-CEN 양식에는 N-SAR 양식과 동일한 요소가 많이 포함되어 있지만 SEC는 오래된 항목 중 일부를 더 관련성이 높은 항목으로 대체했습니다. 예를 들어, N-CEN 양식은 증권 대출 및 상장지수펀드에 관한 현재 요구를 반영하기 위해 SEC에 보고된 정보를 간소화하고 업데이트했습니다. 가능한 경우 N-CEN 양식은 다른 SEC 양식에서 SEC에 보고된 일부 중복 정보도 제거했습니다 .

SEC 양식 N-SAR 대 기타 SEC 제출

등록된 투자 관리 회사에 적용되는 SEC 양식 N-SAR은 투자자와 관리자가 금융 서비스 산업에서 비즈니스를 수행할 때 알아야 하는 몇 가지 중요한 SEC 양식 중 하나일 뿐입니다.

SEC 양식 ADV

투자 고문은 예를 들어 SEC 양식 ADV 를 사용하여 SEC와 주 증권 당국에 모두 등록합니다. 이 양식에는 서비스, 수수료, 전문적인 배경, 현재 및 제안된 비즈니스 관행과 함께 고문에 대해 취해진 모든 징계 조치가 자세히 설명되어 있습니다 .

파트 1

양식 ADV는 세 부분으로 구성됩니다. 파트 1에는 투자 고문의 사업, 소유권, 고객, 직원, 비즈니스 관행, 제휴 및 고문 또는 그 직원의 징계 사건에 대한 정보가 필요합니다 .

두 번째 부분

2부에는 브로셔 및 브로셔 부록에 대한 요구 사항이 포함되어 있습니다. 여기에는 제공되는 자문 서비스의 유형, 고문의 수수료 일정, 징계 정보 및 이해 상충에 대해 일반 영어(복잡한 전문 용어가 아님)로 작성해야 하는 정보가 포함됩니다. 2부에는 경영진의 교육 및 사업 배경과 고문의 핵심 자문 인력도 포함됩니다 .

파트 3

파트 3에는 파트 2와 유사한 정보가 포함되어 있습니다. 단, 이 섹션은 소매 고객이 있는 투자 고문과 관련이 있습니다. SEC는 일반 영어로 작성되어야 하는 특정 공개를 요구합니다. 3부에는 고객이 지불해야 하는 수수료를 포함하여 제공되는 서비스 유형에 대한 요약이 필요한 "관계 요약"이 포함되어 있습니다. 기타 항목에는 이해 상충, 법적 및 징계 기록, 행동 강령, 투자 고문에게 물어볼 질문이 포함됩니다 .

SEC 양식 S-1 및 S-1/A

SEC 양식 S-1 및 S-1/A 는 현재 또는 보류 중인 공개 회사의 신규 증권에 대한 초기 등록과 관련하여도 중요합니다. 회사는 주식이 전국 거래소에 상장되기 전에 S-1 서류를 제출해야 합니다 .

투자 은행 또는 투자 은행 신디케이트의 도움을 받을 것입니다 . 이 양식에는 판매 수익금의 계획된 사용, 현재 비즈니스 모델 및 경쟁, 제안 가격 방법론 및 발생할 희석 에 대한 자세한 정보가 포함됩니다. 이것은 몇 가지 중요한 섹션일 뿐입니다. 투자자는 포괄적인 정보를 위해 전체 양식을 읽어야 합니다 .

하이라이트

• SEC Form NSAR에는 주식 판매, 포트폴리오 회전율 및 주주 보고서 데이터와 같은 재무 데이터가 포함되어 있습니다.

• 2018년 6월 1일부로 N-SAR 양식이 N-CEN 양식으로 대체되었습니다.

• SEC Form NSAR은 투자운용사의 재무정보를 등록한 SEC에 제출한 서류입니다.