SEC-skjema NSAR-A
Hva er SEC Form NSAR-A?
SEC-skjemaet NSAR-A var en halvårlig innlevering til Securities and Exchange Commission (SEC) som registrerte finansiell informasjon til investeringsforvaltningsselskaper ved slutten av de første seks månedene av regnskapsåret (FY) som en del av deres N- Krav til innlevering av SAR-skjema. Skjemaet ble faset ut i 2018, og erstattet med skjema N-CEN .
Forstå SEC-skjemaet NSAR-A
N-SAR var spesifikk for registrerte investeringsforvaltningsselskaper, og krevde at de skulle avsløre finansiell informasjon, for eksempel salg av aksjer og porteføljeomsetningshastighet, inkludert i selskapets årlige eller halvårlige aksjonærrapporter .
SEC-skjemaet NSAR-A og alle tilhørende innleveringer ble dekket under seksjon 30 i investeringsselskapsloven av 1940 og seksjoner 13 og 15(d) i Securities Exchange Act av 1934,. som hver krever at investeringsselskaper og truster innleverer semi- års- og årsrapporter med SEC
I tillegg til finansiell informasjon, ga skjemaet også noen detaljer om et investeringsforvaltningsselskaps ledelse, rådgivere, underwriters og tilknytninger. Skjemaet ble opprettet for å beskytte investorer ved å gi grunnleggende informasjon slik at de kunne velge et selskap de stoler på med sine investeringer.
Skjema N-SAR og dets tilknyttede innleveringer er ikke lenger påkrevd å være arkivert av investeringsselskaper, selv om SEC aksepterte skjemaer N-SAR, og endringer i tidligere arkiverte skjemaer N-SAR, frem til 1. juni 2019.
SEC-skjema NSAR-A vs. SEC-skjema N-CEN
SEC Form N-CEN ble introdusert for å modernisere investeringsselskapsrapportering. Selv om den inneholder mange av de samme elementene som finnes i SEC Form NSAR-A, erstattet eller eliminerte den også utdaterte gjenstander funnet i den gamle formen med mer relevante. Mange av endringene ble gjort for å reflektere dagens behov, inkludert informasjon om verdipapirutlån og børshandlede fond (ETF).
En annen bemerkelsesverdig endring var tidsperioden som ble dekket. SEC-skjemaet N-CEN skal innleveres årlig, i stedet for hver sjette måned, og sendes inn innen 75 dager etter slutten av fondets regnskapsår.
Alle registrerte investeringsselskaper er pålagt å arkivere det nye N-CEN-dokumentet i Extensible Markup Language (XML)-format. Som et alternativ har imidlertid et nettbasert nettbasert skjema som kan legges inn manuelt også blitt gjort tilgjengelig på SECs elektroniske dokumentinnsamling, analyse og gjenfinning (EDGAR).
Høydepunkter
SEC-skjemaet NSAR-A var en halvårlig innlevering til SEC som registrerte finansiell informasjon til investeringsforvaltningsselskaper på slutten av de første seks månedene av regnskapsåret.
I 2018 ble SEC Form NSAR-A erstattet av Form N-CEN .
– Skjemaet inneholdt finansiell informasjon som salg av aksjer, porteføljeomsetningshastighet og andre data inkludert i selskapets aksjonærrapporter.
