Форма SEC NSAR-A

Что такое форма SEC NSAR-A?

Форма SEC NSAR-A представляла собой полугодовую подачу в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), которая регистрировала финансовую информацию компаний по управлению инвестициями в конце первых шести месяцев их финансового года (FY) в рамках их N- Требования к заполнению формы SAR. Форма была упразднена в 2018 году и заменена формой N-CEN .

Понимание формы SEC NSAR-A

• SAR был разработан специально для зарегистрированных компаний по управлению инвестициями и требовал от них раскрытия финансовой информации, такой как продажи акций и коэффициент оборачиваемости портфеля, включенной в годовые или полугодовые отчеты акционеров компании .

Форма SEC NSAR-A и все связанные с ней документы подпадали под действие Раздела 30 Закона об инвестиционных компаниях от 1940 г. и Разделов 13 и 15(d) Закона о фондовых биржах от 1934 г., каждый из которых требует от инвестиционных компаний и трастов подавать полу- годовые и годовые отчеты с SEC .

В дополнение к финансовой информации форма также содержала некоторые сведения о руководстве компании по управлению инвестициями, консультантах, андеррайтерах и филиалах. Форма была введена для защиты инвесторов, предоставляя основную информацию, чтобы они могли выбрать компанию, которой они доверяют свои инвестиции.

Инвестиционным компаниям больше не требуется подавать форму N-SAR и связанные с ней документы, хотя SEC принимала формы N-SAR и поправки к ранее поданным формам N-SAR до 1 июня 2019 года.

Форма SEC NSAR-A и форма SEC N-CEN

Форма SEC N-CEN была введена для модернизации отчетности инвестиционных компаний. Хотя он содержит многие из тех же элементов, что и в форме SEC NSAR-A, он также заменил или исключил устаревшие элементы, найденные в старой форме, на более актуальные. Многие изменения были внесены для отражения текущих потребностей, включая информацию о кредитовании ценными бумагами и биржевых фондах (ETF).

Еще одним заметным изменением стал охватываемый период времени. Форма SEC N-CEN должна подаваться ежегодно, а не каждые шесть месяцев, и представляться в течение 75 дней после окончания финансового года фонда.

Все зарегистрированные инвестиционные компании должны подать новый документ N-CEN в формате Extensible Markup Language (XML). Однако, в качестве альтернативы, онлайновая веб-форма, которую можно вводить вручную, также была доступна в системе сбора, анализа и поиска электронных документов SEC (EDGAR).

Особенности

• Форма SEC NSAR-A представляла собой полугодовую подачу в SEC, которая регистрировала финансовую информацию компаний по управлению инвестициями в конце первых шести месяцев их финансового года.

• В 2018 году форма SEC NSAR-A была заменена формой N-CEN .

• Форма включала финансовую информацию, такую как продажи акций, оборачиваемость портфеля и другие данные, включенные в отчеты акционеров компании.