Modulo SEC NSAR-A
Che cos'è il modulo SEC NSAR-A?
Il modulo SEC NSAR-A era un deposito semestrale presso la Securities and Exchange Commission (SEC) che registrava le informazioni finanziarie delle società di gestione degli investimenti alla fine dei primi sei mesi del loro anno fiscale (FY) come parte del loro N- Requisito di archiviazione del modulo SAR. Il modulo è stato gradualmente eliminato nel 2018 e sostituito con il modulo N-CEN .
Comprensione del modulo SEC NSAR-A
La N-SAR era specifica per le società di gestione degli investimenti registrate, richiedendo loro di divulgare informazioni finanziarie, come la vendita di azioni e il tasso di rotazione del portafoglio, incluse nelle relazioni annuali o semestrali degli azionisti della società .
Il modulo SEC NSAR-A e tutti i relativi documenti erano coperti dalla Sezione 30 dell'Investment Company Act del 1940 e dalle Sezioni 13 e 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934,. che richiedono ciascuno alle società di investimento e ai trust di presentare semi- relazioni annuali e annuali con la SEC .
Oltre alle informazioni finanziarie, il modulo forniva anche alcuni dettagli sulla leadership, sui consulenti, sui sottoscrittori e sulle affiliazioni di una società di gestione degli investimenti. Il modulo è stato istituito per proteggere gli investitori fornendo informazioni di base in modo che potessero scegliere una società di cui fidarsi con i loro investimenti.
Il modulo N-SAR e i relativi documenti non devono più essere presentati dalle società di investimento, sebbene la SEC abbia accettato i moduli N-SAR e le modifiche ai moduli N-SAR precedentemente depositati, fino al 1 giugno 2019.
Modulo SEC NSAR-A vs Modulo SEC N-CEN
Il modulo SEC N-CEN è stato introdotto per modernizzare la rendicontazione delle società di investimento. Sebbene contenga molti degli stessi elementi presenti nel modulo SEC NSAR-A, ha anche sostituito o eliminato elementi obsoleti trovati nella vecchia forma con altri più rilevanti. Molte delle modifiche sono state apportate per riflettere le esigenze attuali, comprese le informazioni relative al prestito titoli e ai fondi negoziati in borsa (ETF).
Un altro cambiamento notevole è stato il periodo di tempo coperto. Il modulo SEC N-CEN deve essere presentato annualmente, anziché ogni sei mesi, e presentato entro 75 giorni dalla fine dell'esercizio finanziario del fondo.
Tutte le società di investimento registrate sono tenute a presentare il nuovo documento N-CEN in formato Extensible Markup Language (XML). Tuttavia, in alternativa, è stato reso disponibile anche un modulo online basato sul Web che può essere inserito manualmente nel sistema EDGAR ( Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval ) della SEC.
Mette in risalto
Il modulo SEC NSAR-A era un deposito semestrale presso la SEC che registrava le informazioni finanziarie delle società di gestione degli investimenti alla fine dei primi sei mesi del loro anno fiscale.
Nel 2018, il modulo SEC NSAR-A è stato sostituito dal modulo N-CEN .
Il modulo includeva informazioni finanziarie come vendite di azioni, tasso di rotazione del portafoglio e altri dati inclusi nei rapporti per gli azionisti della società .
