SEC-lomake NSAR-A

Mikä on SEC-lomake NSAR-A?

SEC-lomake NSAR-A oli puolivuosittainen hakemus Securities and Exchange Commissionille (SEC), joka rekisteröi sijoitusrahastoyhtiöiden taloudelliset tiedot tilikauden (FY) kuuden ensimmäisen kuukauden lopussa osana niiden N- SAR-lomakkeen ilmoitusvaatimus. Lomake poistettiin käytöstä asteittain vuonna 2018, ja se korvattiin lomakkeella N-CEN .

SEC-lomakkeen NSAR-A ymmärtäminen

• SAR koski nimenomaan rekisteröityjä sijoitusrahastoyhtiöitä ja vaati niitä julkistamaan taloudellisia tietoja, kuten osakkeiden myyntiä ja salkun kiertonopeus, jotka sisältyvät yhtiön vuosi- tai puolivuotisraportteihin .

SEC-lomake NSAR-A ja kaikki siihen liittyvät hakemukset kuuluivat vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 pykälän ja vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 13 ja 15(d) soveltamisalaan , jotka kumpikin edellyttävät sijoitusyhtiöiden ja trustien jättävän puoliksi vuosi- ja vuosikertomukset SEC:n kanssa

Taloudellisten tietojen lisäksi lomake sisälsi myös tietoja sijoitusrahastoyhtiön johtajuudesta, neuvonantajista, vakuutuksenantajista ja sidoksista. Lomake perustettiin suojaamaan sijoittajia antamalla perustiedot, jotta he voisivat valita sijoituksensa yrityksen, johon he luottavat.

Sijoitusyhtiöiden ei enää tarvitse jättää N-SAR-lomaketta ja siihen liittyviä hakemuksia, vaikka SEC hyväksyi N-SAR-lomakkeet ja muutokset aiemmin jätettyihin N-SAR-lomakkeisiin 1.6.2019 asti.

SEC-lomake NSAR-A vs. SEC-lomake N-CEN

SEC Form N-CEN otettiin käyttöön sijoitusyhtiöiden raportoinnin nykyaikaistamiseksi. Vaikka se sisältää monia samoja elementtejä kuin SEC-lomakkeessa NSAR-A, se myös korvasi tai poisti vanhasta lomakkeesta löytyneet vanhentuneet kohteet merkityksellisemmillä. Monet muutoksista tehtiin vastaamaan tämänhetkisiä tarpeita, mukaan lukien arvopaperilainausta ja pörssilistattuja rahastoja (ETF) koskevat tiedot.

Toinen merkittävä muutos oli katettu ajanjakso. SEC-lomake N-CEN tulee jättää vuosittain kuuden kuukauden sijaan ja lähettää 75 päivän kuluessa rahaston tilikauden päättymisestä.

Kaikkien rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden on toimitettava uusi N-CEN-asiakirja Extensible Markup Language (XML) -muodossa. Vaihtoehtona SEC:n EDGAR ( Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval ) -järjestelmässä on kuitenkin saatavilla myös verkkopohjainen verkkolomake, joka voidaan syöttää manuaalisesti .

Kohokohdat

• SEC-lomake NSAR-A oli puolivuosittainen hakemus SEC:lle, joka rekisteröi sijoitusrahastoyhtiöiden taloudelliset tiedot tilikauden kuuden ensimmäisen kuukauden lopussa.

• Vuonna 2018 SEC-lomake NSAR-A korvattiin lomakkeella N-CEN .

• Lomakkeeseen sisältyi taloudelliset tiedot, kuten osakkeiden myynti, salkun kiertonopeus ja muut yhtiön osakasraportteihin sisältyvät tiedot.