Formulario NSAR-A de la SEC
驴Qu茅 es el formulario NSAR-A de la SEC?
El formulario NSAR-A de la SEC era una presentaci贸n semestral ante la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) que registraba la informaci贸n financiera de las empresas de gesti贸n de inversiones al final de los primeros seis meses de su a帽o fiscal (FY) como parte de su N- Requisito de presentaci贸n del formulario SAR. El formulario se elimin贸 gradualmente en 2018 y se reemplaz贸 con el formulario N-CEN .
Comprender el formulario SEC NSAR-A
El N-SAR era espec铆fico para las empresas de gesti贸n de inversiones registradas y les exig铆a divulgar informaci贸n financiera, como la venta de acciones y la tasa de rotaci贸n de la cartera, incluida en los informes anuales o semestrales para accionistas de la empresa .
El formulario NSAR-A de la SEC y todas sus presentaciones relacionadas estaban cubiertos por la Secci贸n 30 de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940 y las Secciones 13 y 15(d) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934,. que requieren que las sociedades de inversi贸n y los fideicomisos presenten semi- informes anuales y anuales con la SEC .
Adem谩s de la informaci贸n financiera, el formulario tambi茅n proporcion贸 algunos detalles sobre el liderazgo, los asesores, los suscriptores y las afiliaciones de una empresa de gesti贸n de inversiones. El formulario se instituy贸 para proteger a los inversores al proporcionarles informaci贸n b谩sica para que pudieran elegir una empresa en la que confiar sus inversiones.
Ya no es necesario que las empresas de inversi贸n presenten el Formulario N-SAR y sus presentaciones asociadas, aunque la SEC acept贸 los Formularios N-SAR y las enmiendas a los Formularios N-SAR presentados anteriormente, hasta el 1 de junio de 2019.
Formulario NSAR-A de la SEC frente a formulario N-CEN de la SEC
Se introdujo el Formulario N-CEN de la SEC para modernizar los informes de las empresas de inversi贸n. Aunque contiene muchos de los mismos elementos presentes en el Formulario NSAR-A de la SEC, tambi茅n reemplaz贸 o elimin贸 los elementos obsoletos que se encuentran en el formulario anterior con otros m谩s relevantes. Muchos de los cambios se realizaron para reflejar las necesidades actuales, incluida la informaci贸n sobre pr茅stamos de valores y fondos cotizados (ETF).
Otro cambio notable fue el per铆odo de tiempo cubierto. El Formulario N-CEN de la SEC debe presentarse anualmente, en lugar de cada seis meses, y presentarse dentro de los 75 d铆as posteriores al final del a帽o fiscal del fondo.
Todas las sociedades de inversi贸n registradas deben presentar el nuevo documento N-CEN en formato Extensible Markup Language (XML). Sin embargo, como alternativa, tambi茅n se ha puesto a disposici贸n un formulario en l铆nea basado en la web que se puede ingresar manualmente en el sistema de recopilaci贸n, an谩lisis y recuperaci贸n de documentos electr贸nicos (EDGAR) de la SEC .
Reflejos
El formulario NSAR-A de la SEC era una presentaci贸n semestral ante la SEC que registraba la informaci贸n financiera de las empresas de gesti贸n de inversiones al final de los primeros seis meses de su a帽o fiscal.
En 2018, el Formulario NSAR-A de la SEC fue reemplazado por el Formulario N-CEN .
El formulario inclu铆a informaci贸n financiera como ventas de acciones, tasa de rotaci贸n de cartera y otros datos incluidos en los informes de accionistas de la empresa.
