Formulário SEC NSAR-A
O que é o formulário SEC NSAR-A?
O Formulário SEC NSAR-A foi um arquivamento semestral com a Securities and Exchange Commission (SEC) que registrou as informações financeiras de empresas de gestĂŁo de investimentos no final dos primeiros seis meses de seu ano fiscal (FY) como parte de seus N- ExigĂŞncia de preenchimento do formulário SAR. O formulário foi extinto em 2018 e substituĂdo pelo Formulário N-CEN .
Entendendo o Formulário SEC NSAR-A
O N-SAR era especĂfico para empresas de gestĂŁo de investimentos registradas, exigindo que elas divulgassem informações financeiras, como vendas de ações e taxa de rotatividade da carteira, incluĂdas nos relatĂłrios anuais ou semestrais dos acionistas da empresa .
O Formulário NSAR-A da SEC e todos os seus registros relacionados foram cobertos pela Seção 30 do Investment Company Act de 1940 e pelas Seções 13 e 15(d) do Securities Exchange Act de 1934,. cada um exigindo que as empresas de investimento e os fundos arquivem semi- relatórios anuais e anuais com a SEC .
AlĂ©m das informações financeiras, o formulário tambĂ©m fornece alguns detalhes sobre a liderança, consultores, subscritores e afiliações de uma empresa de gestĂŁo de investimentos. O formulário foi instituĂdo para proteger os investidores, fornecendo informações básicas para que pudessem escolher uma empresa em que confiassem seus investimentos.
O Formulário N-SAR e seus registros associados não precisam mais ser arquivados por empresas de investimento, embora a SEC tenha aceitado os Formulários N-SAR e alterações nos Formulários N-SAR previamente arquivados, até 1º de junho de 2019.
Formulário SEC NSAR-A vs. Formulário SEC N-CEN
O Formulário SEC N-CEN foi introduzido para modernizar os relatĂłrios das empresas de investimento. Embora contenha muitos dos mesmos elementos presentes no formulário NSAR-A da SEC, tambĂ©m substituiu ou eliminou itens desatualizados encontrados no formulário antigo por outros mais relevantes. Muitas das mudanças foram feitas para refletir as necessidades atuais, incluindo informações sobre emprĂ©stimos de tĂtulos e fundos negociados em bolsa (ETFs).
Outra mudança notável foi o perĂodo de tempo coberto. O formulário SEC N-CEN deve ser arquivado anualmente, em vez de a cada seis meses, e enviado dentro de 75 dias apĂłs o final do ano fiscal do fundo.
Todas as empresas de investimento registradas são obrigadas a arquivar o novo documento N-CEN no formato Extensible Markup Language (XML). No entanto, como alternativa, um formulário on-line baseado na Web que pode ser inserido manualmente também foi disponibilizado no sistema Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) da SEC .
Destaques
SEC Form NSAR-A era um arquivamento semestral com a SEC que registrava as informações financeiras das empresas de gestão de investimentos no final dos primeiros seis meses de seu ano fiscal.
Em 2018, o Formulário NSAR-A da SEC foi substituĂdo pelo Formulário N-CEN .
O formulário incluĂa informações financeiras como vendas de ações, Ăndice de rotatividade da carteira e outros dados incluĂdos nos relatĂłrios de acionistas da empresa.
