SEC-Formular NSAR-A
Was ist das SEC-Formular NSAR-A?
Das SEC-Formular NSAR-A war eine halbjährliche Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), die die Finanzinformationen von Anlageverwaltungsgesellschaften am Ende der ersten sechs Monate ihres Geschäftsjahres (FY) als Teil ihrer N- Anforderung zur Einreichung des SAR-Formulars. Das Formular wurde 2018 eingestellt und durch das Formular N-CEN . ersetzt
Verständnis des SEC-Formulars NSAR-A
Die N-SAR war spezifisch für registrierte Anlageverwaltungsgesellschaften und verlangte von ihnen die Offenlegung von Finanzinformationen, wie Anteilsverkäufe und Portfolioumschlagsrate, die in den jährlichen oder halbjährlichen Anteilinhaberberichten des Unternehmens enthalten sind .
Das SEC-Formular NSAR-A und alle damit verbundenen Einreichungen fielen unter Abschnitt 30 des Investment Company Act von 1940 und die Abschnitte 13 und 15(d) des Securities Exchange Act von 1934,. die jeweils von Investmentgesellschaften und Trusts verlangen, Jahres- und Jahresberichte mit der SEC .
Zusätzlich zu den Finanzinformationen enthielt das Formular auch einige Einzelheiten zur Führung, zu den Beratern, Konsortialbanken und Zugehörigkeiten einer Anlageverwaltungsgesellschaft. Das Formular wurde eingeführt, um Investoren zu schützen, indem grundlegende Informationen bereitgestellt werden, damit sie ein Unternehmen auswählen können, dem sie ihre Investitionen anvertrauen.
Das N-SAR-Formular und die damit verbundenen Einreichungen müssen von Investmentgesellschaften nicht mehr eingereicht werden, obwohl die SEC die N-SAR-Formulare und Änderungen an zuvor eingereichten N-SAR-Formularen bis zum 1. Juni 2019 akzeptiert hat.
SEC-Formular NSAR-A vs. SEC-Formular N-CEN
Das SEC-Formular N-CEN wurde eingeführt, um die Berichterstattung von Investmentgesellschaften zu modernisieren. Obwohl es viele der gleichen Elemente wie im SEC-Formular NSAR-A enthält, ersetzt oder eliminiert es auch veraltete Elemente, die im alten Formular gefunden wurden, durch relevantere. Viele der Änderungen wurden vorgenommen, um den aktuellen Bedürfnissen Rechnung zu tragen, einschließlich Informationen zu Wertpapierleihen und börsengehandelten Fonds (ETFs).
Eine weitere bemerkenswerte Änderung war der abgedeckte Zeitraum. Das SEC-Formular N-CEN sollte jährlich und nicht alle sechs Monate eingereicht und innerhalb von 75 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres des Fonds eingereicht werden.
Alle registrierten Investmentgesellschaften müssen das neue N-CEN-Dokument im XML-Format (Extensible Markup Language) einreichen. Als Alternative wurde jedoch auch ein webbasiertes Online-Formular, das manuell eingegeben werden kann, im Electronic Document Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR)-System der SEC zur Verfügung gestellt .
Höhepunkte
Das SEC-Formular NSAR-A war eine halbjährliche Einreichung bei der SEC, die die Finanzinformationen von Anlageverwaltungsgesellschaften am Ende der ersten sechs Monate ihres Geschäftsjahres registrierte.
Im Jahr 2018 wurde das SEC-Formular NSAR-A durch das Formular N-CEN ersetzt .
Das Formular enthielt Finanzinformationen wie Aktienverkäufe, Portfolioumschlagsrate und andere Daten, die in den Aktionärsberichten des Unternehmens enthalten sind.
