Formulaire SEC NSAR-A
Qu'est-ce que le formulaire SEC NSAR-A ?
Le formulaire SEC NSAR-A était un dépôt semestriel auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) qui enregistrait les informations financières des sociétés de gestion de placements à la fin des six premiers mois de leur exercice (FY) dans le cadre de leur N- Exigence de dépôt du formulaire SAR. Le formulaire a été supprimé en 2018 et remplacé par le formulaire N-CEN .
Comprendre le formulaire SEC NSAR-A
La N-SAR était spécifique aux sociétés de gestion de placements enregistrées, les obligeant à divulguer des informations financières, telles que les ventes d'actions et le taux de rotation du portefeuille, incluses dans les rapports annuels ou semestriels de la société aux actionnaires .
Le formulaire NSAR-A de la SEC et tous ses documents connexes étaient couverts par l'article 30 de la loi de 1940 sur les sociétés d'investissement et les sections 13 et 15 (d) de la loi sur la bourse des valeurs mobilières de 1934,. qui exigent chacune des sociétés d'investissement et des fiducies de déposer des semi- rapports annuels et annuels avec la SEC .
En plus des informations financières, le formulaire fournissait également des détails sur la direction, les conseillers, les souscripteurs et les affiliations d'une société de gestion de placements. Le formulaire a été institué pour protéger les investisseurs en fournissant des informations de base afin qu'ils puissent choisir une entreprise en qui ils ont confiance pour leurs investissements.
Le formulaire N-SAR et ses documents associés ne doivent plus être déposés par les sociétés d'investissement, bien que la SEC ait accepté les formulaires N-SAR et les modifications des formulaires N-SAR précédemment déposés jusqu'au 1er juin 2019.
Formulaire SEC NSAR-A contre formulaire SEC N-CEN
Le formulaire SEC N-CEN a été introduit pour moderniser le reporting des sociétés d'investissement. Bien qu'il contienne bon nombre des mêmes éléments présents dans le formulaire SEC NSAR-A, il a également remplacé ou éliminé les éléments obsolètes trouvés dans l'ancien formulaire par des éléments plus pertinents. Bon nombre des changements ont été apportés pour refléter les besoins actuels, y compris les informations concernant les prêts de titres et les fonds négociés en bourse (FNB).
Un autre changement notable a été la période couverte. Le formulaire SEC N-CEN doit être déposé chaque année, plutôt que tous les six mois, et soumis dans les 75 jours suivant la fin de l'exercice financier du fonds.
Toutes les sociétés d'investissement enregistrées sont tenues de déposer le nouveau document N-CEN au format XML (Extensible Markup Language). Cependant, comme alternative, un formulaire Web en ligne qui peut être saisi manuellement a également été mis à disposition sur le système de collecte, d'analyse et de récupération de documents électroniques (EDGAR) de la SEC .
Points forts
Le formulaire NSAR-A de la SEC était un dépôt semestriel auprès de la SEC qui enregistrait les informations financières des sociétés de gestion de placements à la fin des six premiers mois de leur exercice.
En 2018, le formulaire SEC NSAR-A a été remplacé par le formulaire N-CEN .
Le formulaire comprenait des informations financières telles que les ventes d'actions, le taux de rotation du portefeuille et d'autres données incluses dans les rapports aux actionnaires de la société.
