배우자 IRA

배우자 IRA란 무엇입니까?

근로 배우자가 소득이 없거나 매우 적은 비 근로 배우자의 이름으로 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 기부할 수 있도록 하는 전략입니다 . 이것은 개인이 IRA에 기여하기 위해 근로 소득이 있어야 한다는 조항에 대한 예외입니다. 그러나 일하는 배우자의 소득은 두 배우자를 대신하여 지불한 총 IRA 기부금과 같거나 그 이상이어야 합니다.

배우자 IRA는 부부가 사용하는 일반 Roth 또는 전통적인 IRA입니다. 그들은 공동 계정이 아닙니다. 각 IRA는 개별 배우자의 이름으로 설정됩니다. 2021년과 2022년에 배우자 IRA 전략을 사용하면 결혼한 부부가 공동 신고를 할 수 있어 IRA에 연간 $12,000(50세 이상인 경우 cat ch-up 기부 조항으로 인해 $14,000)을 기부할 수 있습니다.

배우자 IRA의 작동 원리

부부는 또한 배우자 IRA 기부 자격을 얻기 위해 공동 세금 보고서(결혼 공동 신고)를 제출해야 합니다. 배우자 IRA는 전통적이거나 Roth IRA일 수 있으며 전통적 및 Roth IRA와 동일한 연간 기여 한도, 소득 한도 및 캐치업 기여 조항 이 적용 됩니다. IRA는 두 배우자의 이름으로 공동으로 보유할 수 없지만 배우자는 은퇴 시 계좌 분배를 공유할 수 있습니다. 배우자 IRA를 통해 부부는 은퇴 저축을 가속화할 수 있습니다. 5%의 수익률로 30년 동안 매년 $6,000를 추가하면 은퇴 시 $400,000가 훨씬 넘습니다.

IRS는 IRA를 구성하는 방법에 대한 광범위한 규칙과 배우자 IRA 전략을 배포하는 방법에 대한 구체적인 지침을 가지고 있습니다. IRS에 따르면 합산 기여액은 공동 보고서에 보고된 과세 보상액을 초과할 수 없습니다. IRS 간행물 590-A의 공식을 참조하십시오. 배우자가 직장에서 퇴직 계획에 참여하지 않은 경우 모든 기여금이 공제됩니다.

중개 회사 , 일부 신용 조합, 연방 보험이 적용되는 저축 및 대출 협회 를 포함한 IRS 승인 기관 은 배우자 IRA를 제공하며 중개인을 나란히 비교하면 투자 요구에 맞는 것을 찾는 데 도움이 됩니다.

특별 고려 사항

부부가 공동으로 신고하고 IRA 분담금을 내는 배우자가 직장 퇴직 계획의 적용을 받는 경우 단계적 폐지 범위는 2021년 10만5000달러에서 12만5000달러로 2022년 10만9000~12만9000달러다.

직장 은퇴 계획의 적용을 받지 않고 있는 사람과 결혼한 IRA 기부자의 경우, 부부의 소득이 2021년 $198,000~$208,000에서 2022년에 $204,000~$214,000이면 공제가 단계적으로 폐지됩니다.

2021년과 2022년에는 배우자 IRA 전략을 사용하는 부부의 각 절반이 매년 $6,000 또는 50세 이상인 경우 $7,000를 기부할 수 있지만 기부는 해당 과세 연도의 세금 신고 마감일까지 이루어져야 합니다.

하이라이트

• 부부는 배우자 IRA에 기여하기 위해 공동 보고서를 제출해야 합니다.

• 2021년과 2022년 배우자 IRA에 공동으로 신고하는 부부의 금액은 과세 연도당 $6,000입니다.

• 50세 이상인 경우 $1,000를 추가로 기부할 수 있습니다.

• 배우자 IRA는 Roth 또는 전통적인 IRA와 동일하지만 결혼한 커플을 위해 설계되었습니다.

• 배우자 IRA는 일하는 배우자가 일하지 않는 배우자를 위해 IRA에 기부할 수 있도록 합니다.