Ehepartner IRA
Was ist eine Ehegatten-IRA?
Ein Ehegatten-IRA ist eine Strategie, die es einem berufstätigen Ehepartner ermöglicht, auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) im Namen eines nicht erwerbstätigen Ehepartners ohne oder mit sehr geringem Einkommen einzuzahlen. Dies ist eine Ausnahme von der Bestimmung, dass eine Person ein verdientes Einkommen haben muss, um zu einer IRA beizutragen. Das Einkommen des berufstätigen Ehepartners muss jedoch den gesamten IRA-Beiträgen, die im Namen beider Ehepartner geleistet wurden, entsprechen oder diese übersteigen.
Ehegatten-IRAs sind nur normale Roth oder traditionelle IRAs, die von Ehepaaren verwendet werden. Es handelt sich nicht um Gemeinschaftskonten; Jede IRA wird im Namen eines einzelnen Ehepartners eingerichtet. Für die Jahre 2021 und 2022 ermöglicht die Verwendung einer IRA-Strategie für Ehegatten es verheirateten Paaren, die gemeinsam einen Antrag stellen, 12.000 USD pro Jahr zu IRAs beizutragen – oder 14.000 USD, wenn sie 50 Jahre oder älter sind, aufgrund der Bestimmung des Aufholbeitrags.
Wie ein Ehegatten-IRA funktioniert
Das Ehepaar muss außerdem eine gemeinsame Steuererklärung (verheiratete gemeinsame Einreichung) einreichen, um sich für Ehegatten-IRA-Beiträge zu qualifizieren. Ehegatten-IRAs können entweder traditionelle oder Roth-IRAs sein und unterliegen den gleichen jährlichen Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und Nachholbeitragsbestimmungen wie traditionelle und Roth-IRAs. Während IRAs nicht gemeinsam im Namen beider Ehepartner gehalten werden können, können Ehepartner ihre Kontoausschüttungen im Ruhestand teilen. Ehegatten-IRAs ermöglichen es Paaren, ihre Altersvorsorge zu beschleunigen. Zusätzliche 6.000 US-Dollar pro Jahr über 30 Jahre bei einer Rendite von 5 % können sich im Ruhestand auf weit über 400.000 US-Dollar summieren.
Der IRS hat umfangreiche Regeln, wie IRAs strukturiert sein müssen, und spezifische Richtlinien, wie Ehegatten-IRA-Strategien eingesetzt werden können. Gemäß dem IRS darf die Höhe Ihrer kombinierten Beiträge nicht höher sein als die steuerpflichtige Vergütung, die in Ihrer gemeinsamen Erklärung ausgewiesen ist. Siehe die Formel in der IRS-Publikation 590-A. Wenn keiner der Ehegatten am Arbeitsplatz an einem Rentenplan teilnimmt, sind alle Beiträge abzugsfähig.
IRS-zugelassene Institutionen, darunter Banken, Maklerunternehmen,. einige Kreditgenossenschaften und staatlich versicherte Spar- und Kreditgenossenschaften, bieten IRAs für Ehepartner an, und der Vergleich von Maklern nebeneinander kann Ihnen helfen, denjenigen zu finden, der Ihren Anlagebedürfnissen entspricht.
Besondere Überlegungen
Für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen und für die der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist, beträgt die Auslaufspanne 109.000 bis 129.000 US-Dollar für 2022, von 105.000 bis 125.000 US-Dollar für 2021.
Für einen IRA-Beitragszahler, der nicht durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist und mit einer verheirateten Person verheiratet ist, wird der Abzug schrittweise eingestellt, wenn das Einkommen des Paares zwischen 204.000 und 214.000 USD für 2022 liegt, gegenüber 198.000 und 208.000 USD für 2021.
Für 2021 und 2022 kann jede Hälfte eines Paares, das eine Ehegatten-IRA-Strategie verwendet, jährlich 6.000 USD oder 7.000 USD beitragen, wenn sie 50 Jahre oder älter sind, aber die Beiträge müssen bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist für dieses Steuerjahr geleistet werden.
Höhepunkte
Paare müssen gemeinsame Erklärungen einreichen, um zu einer Ehegatten-IRA beizutragen.
Der Betrag für Paare, die gemeinsam einen Beitrag zu einer Ehegatten-IRA für 2021 und 2022 beantragen, beträgt 6.000 USD pro Steuerjahr.
Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 $ spenden.
Ehegatten-IRAs sind die gleichen wie Roth oder traditionelle IRAs, sind aber für verheiratete Paare konzipiert.
Ehegatten-IRAs ermöglichen berufstätigen Ehepartnern, einen Beitrag zu einer IRA für einen nicht berufstätigen Ehepartner zu leisten.
