IRA coniugale

Che cos'è un'IRA coniugale?

Un IRA coniugale è una strategia che consente a un coniuge lavoratore di contribuire a un conto pensionistico individuale (IRA) a nome di un coniuge non lavoratore senza reddito o con un reddito molto basso. Questa è un'eccezione alla disposizione secondo cui un individuo deve aver guadagnato un reddito per contribuire a un'IRA. Tuttavia, il reddito del coniuge che lavora deve essere uguale o superiore ai contributi IRA totali effettuati per conto di entrambi i coniugi.

Gli IRA coniugali sono solo normali Roth o IRA tradizionali utilizzati dalle coppie sposate. Non sono conti cointestati; ogni IRA è costituita a nome di un singolo coniuge. Per il 2021 e il 2022, l'uso di una strategia IRA coniugale consente alle coppie sposate che presentano domanda congiunta di contribuire con $ 12.000 all'IRA all'anno o $ 14.000 se hanno 50 anni o più a causa della disposizione del contributo cat ch-up.

Come funziona un'IRA coniugale

La coppia deve anche presentare una dichiarazione dei redditi congiunta (deposito sposato congiuntamente) per qualificarsi per i contributi IRA del coniuge. Gli IRA coniugali possono essere IRA tradizionali o Roth e sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale, limiti di reddito e disposizioni sui contributi di recupero degli IRA tradizionali e Roth. Sebbene gli IRA non possano essere detenuti congiuntamente a nome di entrambi i coniugi, i coniugi possono condividere le distribuzioni del conto in pensione. Gli IRA coniugali consentono alle coppie di accelerare i loro risparmi pensionistici. Un ulteriore $ 6.000 all'anno in 30 anni con un tasso di rendimento del 5% può aggiungere fino a oltre $ 400.000 al momento del pensionamento.

L'IRS ha regole dettagliate su come devono essere strutturate le IRA e linee guida specifiche su come possono essere implementate le strategie dell'IRA coniugale. Secondo l'IRS, l'importo dei tuoi contributi combinati non può essere superiore al compenso imponibile riportato sulla tua dichiarazione congiunta. Vedere la formula nella pubblicazione IRS 590-A. Se nessuno dei coniugi partecipasse a un piano pensionistico sul lavoro, tutti i loro contributi sarebbero deducibili.

Le istituzioni approvate dall'IRS, tra cui banche, società di intermediazione,. alcune unioni di credito e associazioni di risparmio e prestito assicurate a livello federale, offrono IRA coniugali e confrontare i broker fianco a fianco può aiutarti a trovare quello che soddisfa le tue esigenze di investimento.

Considerazioni speciali

Per le coppie sposate che presentano domanda congiunta e per le quali il coniuge che versa il contributo IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, l'intervallo di eliminazione graduale è compreso tra $ 109.000 e $ 129.000 per il 2022, da $ 105.000 a $ 125.000 per il 2021.

Per un contribuente IRA che non è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro ed è sposato con qualcuno che lo è, la detrazione viene gradualmente eliminata se il reddito della coppia è compreso tra $ 204.000 e $ 214.000 per il 2022, rispetto a $ 198.000 e $ 208.000 per il 2021.

Per il 2021 e il 2022, ogni metà di una coppia che utilizza una strategia IRA coniugale può contribuire con $ 6.000 o $ 7.000 se hanno 50 anni o più, all'anno, ma i contributi devono essere versati entro il termine di dichiarazione dei redditi per quell'anno fiscale.

Mette in risalto

• Le coppie devono presentare dichiarazioni congiunte per contribuire a un'IRA coniugale.

• L'importo per le coppie che depositano congiuntamente per contribuire a un'IRA coniugale per il 2021 e il 2022 è di $ 6.000 per anno fiscale.

• Se hai 50 anni o più, puoi contribuire con un extra di $ 1.000.

• Gli IRA coniugali sono gli stessi dei Roth o degli IRA tradizionali ma sono progettati per le coppie sposate.

• Gli IRA coniugali consentono ai coniugi che lavorano di contribuire a un'IRA per un coniuge non lavoratore.