Ektefelle IRA

Hva er en ektefelle IRA?

En ektefelle IRA er en strategi som lar en arbeidende ektefelle bidra til en individuell pensjonskonto (IRA) i navnet til en ikke-arbeidende ektefelle uten inntekt eller svært liten inntekt. Dette er et unntak fra bestemmelsen om at en person må ha opptjent inntekt for å bidra til en IRA. Imidlertid må den arbeidende ektefellens inntekt tilsvare eller overstige de totale IRA-bidragene som er gitt på vegne av begge ektefellene.

Ektefelle IRAer er bare vanlige Roth eller tradisjonelle IRAer som brukes av ektepar. De er ikke felleskontoer; hver IRA er satt opp i navnet til en individuell ektefelle. For 2021 og 2022 lar bruken av en ektefelle-IRA-strategi par som er gift i fellesskap bidra med $12 000 til IRA-er per år - eller $14 000 hvis de er 50 år eller eldre på grunn av cat ch-up-bidragsbestemmelsen.

Hvordan en ektefelle IRA fungerer

Paret må også sende inn en felles selvangivelse (gift innlevering i fellesskap) for å kvalifisere for ektefelle IRA-bidrag. Ektefelle-IRAer kan enten være tradisjonelle eller Roth-IRAer og er underlagt de samme årlige bidragsgrensene, inntektsgrensene og innhentingsbidragsbestemmelsene som tradisjonelle og Roth IRA - er. Mens IRA-er ikke kan holdes i fellesskap i begge ektefellers navn, kan ektefeller dele sine kontofordelinger i pensjonisttilværelsen. Ektefelle IRAer lar par akselerere pensjonssparingene sine. En ekstra $ 6 000 per år over 30 år med en avkastning på 5 % kan summere seg til godt over $ 400 000 ved pensjonering.

IRS har omfattende regler for hvordan IRAer må struktureres og spesifikke retningslinjer for hvordan ektefelle IRA-strategier kan distribueres. I følge IRS kan ikke beløpet på de kombinerte bidragene være mer enn den skattepliktige kompensasjonen som er rapportert på din felles avkastning. Se formelen i IRS-publikasjon 590-A. Hvis ingen av ektefellene deltok i en pensjonsordning på jobben, ville alle deres bidrag være fradragsberettiget.

IRS-godkjente institusjoner, inkludert banker, meglerselskaper,. enkelte kredittforeninger og føderalt forsikrede spare- og låneforeninger, tilbyr ektefelle-IRA, og å sammenligne meglere side ved side kan hjelpe deg med å finne den som passer dine investeringsbehov.

Spesielle hensyn

For ektepar som melder inn i fellesskap og for hvem ektefellen som gir IRA-bidraget er dekket av en arbeidsplasspensjoneringsplan, er utfasingsintervallet $109 000 til $129 000 for 2022, opp fra $105 000 til $125 000 for 2021.

For en IRA-bidragsyter som ikke er dekket av en pensjonsordning på arbeidsplassen og er gift med noen som er det, fases fradraget ut hvis parets inntekt er mellom $204.000 og $214.000 for 2022, opp fra $198.000 og $208.000 for 2021.

For 2021 og 2022 kan hver halvdel av et par som bruker en ektefelle-IRA-strategi bidra med $6000, eller $7000 hvis de er 50 år eller eldre, årlig, men bidrag må gjøres innen skatteinnleveringsfristen for det skatteåret.

Høydepunkter

• Par må sende inn felles avkastning for å bidra til en ektefelle-IRA.

– Beløpet for par som samler inn for å bidra til en ektefelle-IRA for 2021 og 2022 er $6 000 per skatteår.

• Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med 1000 USD ekstra.

• Ektefelle-IRAer er de samme som Roth eller tradisjonelle IRAer, men er designet for ektepar.

• Ektefelle-IRAer lar arbeidende ektefeller bidra til en IRA for en ikke-arbeidende ektefelle.