Hustrun IRA

Vad är en spousal IRA?

En spousal IRA är en strategi som tillåter en arbetande make att bidra till ett individuellt pensionskonto (IRA) i namnet på en icke-arbetande make utan inkomst eller mycket liten inkomst. Detta är ett undantag från bestämmelsen om att en individ måste ha förvärvsinkomst för att bidra till en IRA. Den arbetande makens inkomst måste dock vara lika med eller överstiga de totala IRA-bidragen som gjorts för båda makarnas räkning.

Spousal IRAs är bara vanliga Roth eller traditionella IRAs som används av gifta par. De är inte gemensamma konton; varje IRA är inrättat i namnet på en enskild make. För 2021 och 2022 tillåter användningen av en partner-IRA-strategi att par som är gifta ansöker gemensamt kan bidra med $12 000 till IRA per år - eller $14 000 om de är 50 år eller äldre på grund av cat ch-up-bidraget.

Hur en partner IRA fungerar

Paret måste också lämna in en gemensam skattedeklaration (gift inlämnande gemensamt) för att kvalificera sig för IRA-bidrag från makar. IRA för makar kan vara antingen traditionella eller Roth IRAer och är föremål för samma årliga bidragsgränser, inkomstgränser och bestämmelser om återhämtningsbidrag som traditionella och Roth IRAs. Medan IRA inte kan hållas gemensamt i båda makarnas namn, kan makar dela sina kontofördelningar vid pensionering. IRA för makar tillåter par att påskynda sina pensionssparande. Ytterligare 6 000 USD per år under 30 år med en avkastning på 5 % kan läggas till långt över 400 000 USD vid pensionering.

IRS har omfattande regler om hur IRA:er måste vara strukturerade och specifika riktlinjer för hur makars IRA-strategier kan användas. Enligt IRS kan beloppet av dina kombinerade bidrag inte vara mer än den skattepliktiga ersättningen som rapporteras på din gemensamma avkastning. Se formeln i IRS Publication 590-A. Om ingen av maken deltog i en pensionsplan på jobbet skulle alla deras bidrag vara avdragsgilla.

IRS-godkända institutioner, inklusive banker, mäklarföretag,. vissa kreditföreningar och federalt försäkrade spar- och låneföreningar, erbjuder IRA för makar och jämför mäklare sida vid sida kan hjälpa dig att hitta den som matchar dina investeringsbehov.

Särskilda överväganden

För gifta par som ansöker gemensamt och för vem den make som lämnar IRA-bidraget omfattas av en arbetsplatspensionsplan, är utfasningsintervallet $109 000 till $129 000 för 2022, upp från $105 000 till $125 000 för 2021.

För en IRA-bidragsgivare som inte omfattas av en arbetsplatspensionsplan och är gift med någon som är det, fasas avdraget ut om parets inkomst är mellan $204 000 och $214,000 för 2022, upp från $198,000 och $208,000 för 2021.

För 2021 och 2022 kan vardera hälften av ett par som använder en IRA-strategi för makar bidra med 6 000 USD eller 7 000 USD om de är 50 år eller äldre, årligen, men bidragen måste göras före skatteanmälans deadline för det skatteåret.

##Höjdpunkter

• Par måste lämna in gemensamma deklarationer för att bidra till en maka-IRA.

• Beloppet för par som gemensamt ansöker om att bidra till en maka-IRA för 2021 och 2022 är 6 000 USD per skatteår.

• Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med 1 000 USD extra.

• IRA för makar är samma som Roth eller traditionella IRA men är designade för gifta par.

• IRA för makar tillåter arbetande makar att bidra till en IRA för en icke-arbetande make.