Супруга ИРА

Что такое супружеский IRA?

Супружеский IRA — это стратегия, позволяющая работающему супругу вносить средства на индивидуальный пенсионный счет (IRA) на имя неработающего супруга, не имеющего дохода или имеющего очень небольшой доход. Это исключение из положения о том, что физическое лицо должно иметь доход, чтобы вносить вклад в IRA. Однако доход работающего супруга должен быть равен или превышать общую сумму взносов IRA, сделанных от имени обоих супругов.

Супружеские IRA - это обычные IRA Roth или традиционные IRA, которые используются супружескими парами. Это не совместные счета; каждая IRA создается на имя отдельного супруга. В 2021 и 2022 годах использование супружеской стратегии IRA позволяет парам, состоящим в браке, совместно подающим заявление, вносить 12 000 долларов США в IRA в год или 14 000 долларов США, если им 50 лет или старше, в связи с положением о догоняющем взносе.

Как работает супружеский IRA

Пара также должна подать совместную налоговую декларацию (супруги подают совместно), чтобы претендовать на супружеские взносы IRA. Супружеские IRA могут быть либо традиционными, либо Roth IRA, и на них распространяются те же ежегодные лимиты взносов, лимиты дохода и положения о догоняющих взносах, что и на традиционные IRA и IRA Roth. Хотя IRA не могут храниться совместно на имена обоих супругов, супруги могут совместно распределять свои счета при выходе на пенсию. Супружеские IRA позволяют парам ускорить свои пенсионные сбережения. Дополнительные 6 000 долларов США в год в течение 30 лет при ставке доходности 5% могут составить более 400 000 долларов США при выходе на пенсию.

IRS имеет обширные правила о том, как должны быть структурированы IRA, и конкретные рекомендации о том, как могут быть развернуты супружеские стратегии IRA. Согласно IRS, сумма ваших совокупных взносов не может превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в вашей совместной декларации. См. формулу в публикации IRS 590-A. Если ни один из супругов не участвовал в пенсионном плане на работе, все их взносы подлежат вычету.

Утвержденные IRS учреждения, в том числе банки, брокерские компании,. некоторые кредитные союзы и федерально застрахованные сберегательные и кредитные ассоциации, предлагают супружеские IRA, и сравнение брокеров бок о бок может помочь вам найти того, который соответствует вашим инвестиционным потребностям.

Особые соображения

Для супружеских пар, подающих совместную заявку, и для которых супруг, делающий взнос IRA, застрахован пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 109 000 до 129 000 долларов на 2022 год и со 105 000 до 125 000 долларов на 2021 год.

Для вкладчика IRA, который не охвачен пенсионным планом на рабочем месте и состоит в браке с кем-то, кто имеет его, вычет прекращается, если доход пары составляет от 204 000 до 214 000 долларов на 2022 год по сравнению с 198 000 и 208 000 долларов на 2021 год.

В 2021 и 2022 годах каждая половина пары, использующая супружескую стратегию IRA, может ежегодно вносить 6000 долларов или 7000 долларов, если им 50 лет и старше, но взносы должны быть сделаны до крайнего срока подачи налоговых деклараций за этот налоговый год.

Особенности

• Пары должны подать совместную декларацию, чтобы внести вклад в супружеский IRA.

• Сумма для пар, подающих совместную заявку на внесение вклада в супружеский IRA на 2021 и 2022 годы, составляет 6000 долларов США за налоговый год.

• Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительно 1000 долларов.

• Супружеские IRA такие же, как Roth или традиционные IRA, но предназначены для супружеских пар.

• Супружеские IRA позволяют работающим супругам вносить вклад в IRA для неработающего супруга.