Małżonka IRA
Co to jest IRA ma艂偶onka?
Ma艂偶onka IRA to strategia, kt贸ra pozwala pracuj膮cym ma艂偶onkom wp艂aca膰 sk艂adki na indywidualne konto emerytalne (IRA) w imieniu niepracuj膮cego ma艂偶onka bez dochod贸w lub z bardzo niskimi dochodami. Jest to wyj膮tek od przepisu, 偶e osoba musi mie膰 doch贸d, aby wnie艣膰 wk艂ad do IRA. Jednak doch贸d pracuj膮cego ma艂偶onka musi by膰 r贸wny lub wy偶szy od sumy sk艂adek IRA wniesionych w imieniu obojga ma艂偶onk贸w.
Ma艂偶onki IRA to zwyk艂e Roth lub tradycyjne IRA, z kt贸rych korzystaj膮 ma艂偶e艅stwa. Nie s膮 to rachunki wsp贸lne; ka偶da IRA jest tworzona na nazwisko indywidualnego ma艂偶onka. W latach 2021 i 2022 zastosowanie strategii IRA dla ma艂偶onk贸w pozwala parom, kt贸re s膮 w zwi膮zku ma艂偶e艅skim, sk艂adaj膮c wsp贸lnie wniosek, wp艂aca膰 12 000 USD na IRA rocznie lub 14 000 USD, je艣li maj膮 50 lat lub wi臋cej ze wzgl臋du na sk艂adk臋 na koty.
Jak dzia艂a IRA ma艂偶onka
Para musi r贸wnie偶 z艂o偶y膰 wsp贸lne zeznanie podatkowe (偶onaty sk艂adaj膮c wsp贸lnie), aby kwalifikowa膰 si臋 do sk艂adek ma艂偶onka IRA. Konta IRA dla ma艂偶onka mog膮 by膰 tradycyjnymi lub Roth IRA i podlegaj膮 tym samym rocznym limitom sk艂adek, limitom dochodu i przepisom dotycz膮cym sk艂adek uzupe艂niaj膮cych, jak tradycyjne i Roth IRA. Chocia偶 IRA nie mog膮 by膰 prowadzone wsp贸lnie w imieniu obojga ma艂偶onk贸w, ma艂偶onkowie mog膮 dzieli膰 si臋 dystrybucj膮 swoich kont na emeryturze. Ma艂偶onki IRA pozwalaj膮 parom przyspieszy膰 swoje oszcz臋dno艣ci emerytalne. Dodatkowe 6000 USD rocznie w ci膮gu 30 lat przy 5% stopie zwrotu mo偶e w sumie znacznie ponad 400 000 USD na emeryturze.
IRS ma obszerne zasady dotycz膮ce struktury IRA i szczeg贸艂owe wytyczne dotycz膮ce wdra偶ania strategii IRA dla ma艂偶onk贸w. Zgodnie z IRS, kwota Twoich 艂膮cznych sk艂adek nie mo偶e by膰 wi臋ksza ni偶 kwota podlegaj膮ca opodatkowaniu zg艂oszona we wsp贸lnym zeznaniu. Zobacz wz贸r w publikacji IRS 590-A. Gdyby 偶aden z ma艂偶onk贸w nie uczestniczy艂 w programie emerytalnym w pracy, wszystkie ich sk艂adki podlega艂yby odliczeniu.
Instytucje zatwierdzone przez IRS, w tym banki, firmy maklerskie,. niekt贸re sp贸艂dzielcze kasy po偶yczkowe i federalnie ubezpieczone stowarzyszenia oszcz臋dno艣ciowo-po偶yczkowe, oferuj膮 IRA dla ma艂偶onk贸w, a por贸wnanie broker贸w obok siebie mo偶e pom贸c Ci znale藕膰 tego, kt贸ry odpowiada Twoim potrzebom inwestycyjnym.
Uwagi specjalne
W przypadku par ma艂偶e艅skich sk艂adaj膮cych wsp贸lne wnioski i dla kt贸rych wsp贸艂ma艂偶onek wp艂acaj膮cy sk艂adk臋 IRA jest obj臋ty planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres wycofywania wynosi 109 000 USD do 129 000 USD w 2022 r., w g贸r臋 ze 105 000 USD do 125 000 USD w 2021 r.
W przypadku p艂atnika IRA, kt贸ry nie jest obj臋ty planem emerytalnym w miejscu pracy i jest 偶onaty z kim艣, kto jest, odliczenie jest stopniowo wycofywane, je艣li doch贸d pary wynosi od 204 000 do 214 000 USD w 2022 r., w por贸wnaniu z 198 000 USD i 208 000 USD w 2021 r.
W latach 2021 i 2022 ka偶da po艂owa pary korzystaj膮cej ze strategii IRA dla ma艂偶onk贸w mo偶e wnie艣膰 6000 USD lub 7000 USD, je艣li ma 50 lat lub wi臋cej, rocznie, ale sk艂adki musz膮 by膰 wniesione przed terminem rozliczenia podatkowego w tym roku podatkowym.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Pary musz膮 z艂o偶y膰 wsp贸lne deklaracje, aby wnie艣膰 wk艂ad do IRA dla ma艂偶onk贸w.
Kwota dla par sk艂adaj膮cych wsp贸lnie sk艂adki na IRA dla ma艂偶onk贸w w latach 2021 i 2022 wynosi 6000 USD na rok podatkowy.
Je艣li masz 50 lat lub wi臋cej, mo偶esz wp艂aci膰 dodatkowe 1000 USD.
Ma艂偶onki IRA s膮 takie same jak Roth lub tradycyjne IRA, ale s膮 przeznaczone dla par ma艂偶e艅skich.
Ma艂偶onki IRA pozwalaj膮 pracuj膮cym ma艂偶onkom wp艂aca膰 sk艂adki na IRA dla niepracuj膮cego ma艂偶onka.
