Ægtefælle IRA
Hvad er en ægtefælle IRA?
En ægtefælle IRA er en strategi, der gør det muligt for en arbejdende ægtefælle at bidrage til en individuel pensionskonto (IRA) i navnet på en ikke-arbejdende ægtefælle uden indkomst eller meget lille indkomst. Dette er en undtagelse fra bestemmelsen om, at en person skal have arbejdsindkomst for at bidrage til en IRA. Den arbejdende ægtefælles indkomst skal dog svare til eller overstige de samlede IRA-bidrag, der er foretaget på vegne af begge ægtefæller.
Ægtefælle IRA'er er bare almindelige Roth eller traditionelle IRA'er, der bruges af ægtepar. De er ikke fælleskonti; hver IRA er oprettet i navnet på en individuel ægtefælle. For 2021 og 2022 tillader brugen af en ægtefælles IRA-strategi par, der er gift i fællesskab, at bidrage med $12.000 til IRA'er om året - eller $14.000, hvis de er 50 år eller ældre på grund af cat ch-up-bidragsbestemmelsen.
Hvordan en ægtefælle IRA fungerer
Parret skal også indsende en fælles selvangivelse (gift indgivelse i fællesskab) for at kvalificere sig til ægtefælles IRA-bidrag. Ægtefælle IRA'er kan enten være traditionelle eller Roth IRA'er og er underlagt de samme årlige bidragsgrænser, indkomstgrænser og bestemmelser om indhentningsbidrag som traditionelle og Roth IRA'er. Mens IRA'er ikke kan holdes i fællesskab i begge ægtefællers navne, kan ægtefæller dele deres kontofordelinger ved pensionering. Ægtefælle IRA'er giver par mulighed for at fremskynde deres pensionsopsparing. En ekstra $ 6.000 om året over 30 år med en 5% afkast kan summere til langt over $ 400.000 ved pensionering.
IRS har omfattende regler for, hvordan IRA'er skal struktureres og specifikke retningslinjer for, hvordan ægtefælle IRA-strategier kan implementeres. Ifølge IRS kan størrelsen af dine samlede bidrag ikke være mere end den skattepligtige kompensation, der er rapporteret på din fælles afkast. Se formlen i IRS Publication 590-A. Hvis ingen af ægtefællerne deltog i en pensionsordning på arbejdet, ville alle deres bidrag være fradragsberettigede.
IRS-godkendte institutioner, herunder banker, mæglerselskaber,. nogle kreditforeninger og føderalt forsikrede opsparings- og låneforeninger, tilbyder ægtefælle-IRA'er, og sammenligning af mæglere side om side kan hjælpe dig med at finde den, der matcher dine investeringsbehov.
Særlige overvejelser
For ægtepar, der ansøger i fællesskab, og for hvem ægtefællen, der yder IRA-bidraget, er dækket af en pensionsordning på arbejdspladsen, er udfasningsintervallet $109.000 til $129.000 for 2022, op fra $105.000 til $125.000 for 2021.
For en IRA-bidragyder, der ikke er dækket af en pensionsordning på arbejdspladsen og er gift med en, der er, udfases fradraget, hvis parrets indkomst er mellem $204.000 og $214.000 for 2022, op fra $198.000 og $208.000 for 2021.
For 2021 og 2022 kan hver halvdel af et par, der bruger en ægtefælles IRA-strategi, bidrage med 6.000 dollars eller 7.000 dollars, hvis de er 50 år eller ældre, årligt, men bidrag skal indgives inden for skatteindgivelsesfristen for det pågældende skatteår.
##Højdepunkter
Par skal indgive fælles afkast for at bidrage til en ægtefælles IRA.
Beløbet for par, der i fællesskab ansøger om at bidrage til en ægtefælles IRA for 2021 og 2022, er $6.000 pr. skatteår.
Hvis du er 50 år eller ældre, kan du bidrage med en ekstra $1.000.
Ægtefælle IRA'er er de samme som Roth eller traditionelle IRA'er, men er designet til ægtepar.
Ægtefælle IRA'er tillader arbejdende ægtefæller at bidrage til en IRA for en ikke-arbejdende ægtefælle.
