IRA pasangan

Apakah Itu IRA Pasangan?

IRA pasangan ialah strategi yang membolehkan pasangan yang bekerja menyumbang kepada akaun persaraan individu (IRA) atas nama pasangan yang tidak bekerja tanpa pendapatan atau pendapatan yang sangat kecil. Ini adalah pengecualian kepada peruntukan bahawa seseorang individu mesti memperoleh pendapatan untuk menyumbang kepada IRA. Walau bagaimanapun, pendapatan pasangan bekerja mesti sama atau melebihi jumlah caruman IRA yang dibuat bagi pihak kedua-dua pasangan.

IRA pasangan hanyalah Roth biasa atau IRA tradisional yang digunakan oleh pasangan suami isteri. Ia bukan akaun bersama; setiap IRA ditubuhkan atas nama pasangan individu. Untuk 2021 dan 2022, penggunaan strategi IRA pasangan membolehkan pasangan yang sudah berkahwin memfailkan bersama untuk menyumbang $12,000 kepada IRA setahun—atau $14,000 jika mereka berumur 50 tahun ke atas disebabkan peruntukan caruman cat ch-up .

Cara IRA Pasangan Berfungsi

Pasangan itu juga mesti memfailkan pulangan cukai bersama (berkahwin memfailkan bersama) untuk melayakkan diri untuk sumbangan IRA pasangan. IRA pasangan boleh sama ada IRA tradisional atau Roth dan tertakluk kepada had sumbangan tahunan, had pendapatan dan peruntukan sumbangan tangkapan yang sama seperti IRA tradisional dan Roth IRA. Walaupun IRA tidak boleh dipegang bersama atas nama kedua-dua pasangan, pasangan boleh berkongsi pengedaran akaun mereka semasa bersara. IRA pasangan membenarkan pasangan untuk mempercepatkan simpanan persaraan mereka. Tambahan $6,000 setahun dalam tempoh 30 tahun pada kadar pulangan 5% boleh menambah sehingga lebih $400,000 semasa bersara.

IRS mempunyai peraturan yang meluas tentang cara IRA mesti distrukturkan dan garis panduan khusus tentang cara strategi IRA pasangan boleh digunakan. Menurut IRS, amaun sumbangan gabungan anda tidak boleh melebihi pampasan bercukai yang dilaporkan pada pulangan bersama anda. Lihat formula dalam IRS Publication 590-A. Jika kedua-dua pasangan tidak mengambil bahagian dalam rancangan persaraan di tempat kerja, semua caruman mereka akan ditolak.

Institusi yang diluluskan IRS, termasuk bank, syarikat pembrokeran,. beberapa kesatuan kredit dan persatuan simpanan dan pinjaman yang diinsuranskan oleh persekutuan, menawarkan IRA pasangan dan membandingkan broker secara bersebelahan boleh membantu anda mencari yang sepadan dengan keperluan pelaburan anda.

Pertimbangan Khas

Bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama dan bagi pasangan yang membuat sumbangan IRA dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, julat fasa keluar ialah $109,000 hingga $129,000 untuk 2022, meningkat daripada $105,000 kepada $125,000 untuk 2021.

Bagi penyumbang IRA yang tidak dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja dan berkahwin dengan seseorang yang sudah berkahwin, potongan itu akan ditamatkan secara berperingkat jika pendapatan pasangan itu antara $204,000 dan $214,000 untuk 2022, meningkat daripada $198,000 dan $208,000 untuk 2021.

Untuk 2021 dan 2022, setiap separuh daripada pasangan yang menggunakan strategi IRA pasangan boleh menyumbang $6,000, atau $7,000 jika mereka berumur 50 tahun ke atas, setiap tahun, tetapi sumbangan mesti dibuat sebelum tarikh akhir pemfailan cukai untuk tahun cukai tersebut.

Sorotan

Pasangan mesti memfailkan penyata bersama untuk menyumbang kepada IRA pasangan.
Amaun untuk pasangan yang memfailkan bersama untuk menyumbang kepada IRA pasangan untuk 2021 dan 2022 ialah $6,000 setiap tahun cukai.
Jika anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang tambahan $1,000.
IRA pasangan adalah sama seperti Roth atau IRA tradisional tetapi direka untuk pasangan suami isteri.
IRA pasangan membenarkan pasangan yang bekerja menyumbang kepada IRA untuk pasangan yang tidak bekerja.