IRA conyugal
驴Qu茅 es una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una estrategia que permite que un c贸nyuge que trabaja contribuya a una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) a nombre de un c贸nyuge que no trabaja sin ingresos o con muy pocos ingresos. Esta es una excepci贸n a la disposici贸n de que una persona debe haber obtenido ingresos para contribuir a una cuenta IRA. Sin embargo, los ingresos del c贸nyuge que trabaja deben ser iguales o superiores a las contribuciones totales de IRA realizadas en nombre de ambos c贸nyuges.
Las cuentas IRA conyugales son solo Roth regulares o cuentas IRA tradicionales que usan las parejas casadas. No son cuentas conjuntas; cada IRA se establece a nombre de un c贸nyuge individual. Para 2021 y 2022, el uso de una estrategia de IRA conyugal permite a las parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta contribuir con $12,000 a las cuentas IRA por a帽o, o $14,000 si tienen 50 a帽os o m谩s debido a la disposici贸n de contribuci贸n de recuperaci贸n.
C贸mo funciona una IRA conyugal
La pareja tambi茅n debe presentar una declaraci贸n de impuestos conjunta (presentaci贸n conjunta de casados) para calificar para las contribuciones de IRA conyugales. Las IRA conyugales pueden ser IRA tradicionales o Roth y est谩n sujetas a los mismos l铆mites de contribuci贸n anual, l铆mites de ingresos y disposiciones de contribuci贸n de recuperaci贸n que las IRA tradicionales y Roth. Si bien las cuentas IRA no se pueden mantener conjuntamente a nombre de ambos c贸nyuges, los c贸nyuges pueden compartir las distribuciones de su cuenta durante la jubilaci贸n. Las cuentas IRA conyugales permiten a las parejas acelerar sus ahorros para la jubilaci贸n. $ 6,000 adicionales por a帽o durante 30 a帽os a una tasa de rendimiento del 5% pueden sumar m谩s de $ 400,000 al momento de la jubilaci贸n.
El IRS tiene reglas extensas sobre c贸mo se deben estructurar las cuentas IRA y pautas espec铆ficas sobre c贸mo se pueden implementar las estrategias de cuentas IRA conyugales. Seg煤n el IRS, el monto de sus contribuciones combinadas no puede ser mayor que la compensaci贸n imponible informada en su declaraci贸n conjunta. Consulte la f贸rmula en la Publicaci贸n 590-A del IRS. Si ninguno de los c贸nyuges participara en un plan de jubilaci贸n en el trabajo, todas sus contribuciones ser铆an deducibles.
Las instituciones aprobadas por el IRS, incluidos los bancos, las empresas de corretaje,. algunas cooperativas de cr茅dito y las asociaciones de ahorro y pr茅stamo aseguradas por el gobierno federal, ofrecen cuentas IRA conyugales, y la comparaci贸n de corredores uno al lado del otro puede ayudarlo a encontrar el que se adapte a sus necesidades de inversi贸n.
Consideraciones Especiales
Para las parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta y cuyo c贸nyuge que realiza la contribuci贸n de IRA est谩 cubierto por un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo, el rango de eliminaci贸n gradual es de $109,000 a $129,000 para 2022, de $105,000 a $125,000 para 2021.
Para un contribuyente de IRA que no est谩 cubierto por un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo y est谩 casado con alguien que lo est谩, la deducci贸n se elimina gradualmente si el ingreso de la pareja est谩 entre $204,000 y $214,000 para 2022, frente a $198,000 y $208,000 para 2021.
Para 2021 y 2022, cada mitad de una pareja que use una estrategia de IRA conyugal puede contribuir $6,000, o $7,000 si tienen 50 a帽os o m谩s, anualmente, pero las contribuciones deben realizarse antes de la fecha l铆mite de presentaci贸n de impuestos para ese a帽o fiscal.
Reflejos
Las parejas deben presentar declaraciones conjuntas para contribuir a una IRA conyugal.
El monto para las parejas que presentan una declaraci贸n conjunta para contribuir a una IRA conyugal para 2021 y 2022 es de $6,000 por a帽o fiscal.
Si tiene 50 a帽os o m谩s, puede contribuir $1,000 adicionales.
Las cuentas IRA conyugales son las mismas que las Roth o las cuentas IRA tradicionales, pero est谩n dise帽adas para parejas casadas.
Las cuentas IRA conyugales permiten que los c贸nyuges que trabajan contribuyan a una cuenta IRA para un c贸nyuge que no trabaja.
