IRA do cônjuge
O que é um IRA de cônjuge?
Um IRA conjugal é uma estratégia que permite que um cônjuge que trabalha contribua para uma conta de aposentadoria individual (IRA) em nome de um cônjuge que não trabalha sem renda ou com muito pouca renda. Esta é uma exceção à disposição de que um indivíduo deve ter ganho de renda para contribuir para um IRA. No entanto, a renda do cônjuge trabalhador deve ser igual ou superior ao total de contribuições IRA feitas em nome de ambos os cônjuges.
IRAs conjugais são apenas Roth regulares ou IRAs tradicionais que são usados por casais. Não são contas conjuntas; cada IRA é criado em nome de um cônjuge individual. Para 2021 e 2022, o uso de uma estratégia de IRA conjugal permite que os casais que são casados arquivem conjuntamente US $ 12.000 para IRAs por ano – ou US $ 14.000 se tiverem 50 anos ou mais devido à provisão de contribuição de atualização.
Como funciona um IRA de cônjuge
O casal também deve apresentar uma declaração de imposto conjunta (arquivamento de casados em conjunto) para se qualificar para as contribuições do IRA do cônjuge. Os IRAs do cônjuge podem ser tradicionais ou Roth IRAs e estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição anual, limites de renda e provisões de contribuição de recuperação que os tradicionais e Roth IRAs. Embora as IRAs não possam ser mantidas conjuntamente nos nomes de ambos os cônjuges, os cônjuges podem compartilhar suas distribuições de conta na aposentadoria. Os IRAs para cônjuges permitem que os casais acelerem suas economias de aposentadoria. Um acréscimo de $ 6.000 por ano ao longo de 30 anos a uma taxa de retorno de 5% pode somar mais de $ 400.000 na aposentadoria.
O IRS tem regras extensas sobre como os IRAs devem ser estruturados e diretrizes específicas sobre como as estratégias de IRA conjugal podem ser implantadas. De acordo com o IRS, o valor de suas contribuições combinadas não pode ser superior à compensação tributável informada em sua declaração conjunta. Veja a fórmula na Publicação 590-A do IRS. Se nenhum dos cônjuges participasse de plano de aposentadoria no trabalho, todas as suas contribuições seriam dedutíveis.
Instituições aprovadas pelo IRS, incluindo bancos, corretoras,. algumas cooperativas de crédito e associações de poupança e empréstimo com seguro federal, oferecem IRAs conjugais e a comparação de corretores lado a lado pode ajudá-lo a encontrar aquele que corresponde às suas necessidades de investimento.
Considerações Especiais
Para casais que fazem a declaração conjunta e para quem o cônjuge que faz a contribuição do IRA é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, o intervalo de eliminação é de US$ 109.000 a US$ 129.000 para 2022, acima de US$ 105.000 a US$ 125.000 para 2021.
Para um contribuinte do IRA que não é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho e é casado com alguém que é, a dedução é eliminada se a renda do casal estiver entre $ 204.000 e $ 214.000 para 2022, acima de $ 198.000 e $ 208.000 para 2021.
Para 2021 e 2022, cada metade de um casal usando uma estratégia de IRA conjugal pode contribuir com US $ 6.000 ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais, anualmente, mas as contribuições devem ser feitas até o prazo de declaração de imposto para esse ano fiscal.
Destaques
Os casais devem apresentar declarações conjuntas para contribuir para um IRA conjugal.
O valor para os casais que declaram conjuntamente contribuir para um IRA conjugal para 2021 e 2022 é de US $ 6.000 por ano fiscal.
Se você tem 50 anos ou mais, você pode contribuir com $ 1.000 extras.
IRAs de cônjuges são os mesmos que Roth ou IRAs tradicionais, mas são projetados para casais.
Os IRAs do cônjuge permitem que os cônjuges que trabalham contribuam para um IRA para um cônjuge que não trabalha.
