Pelan Aliran Tunai
Apakah Pelan Aliran Tunai?
Pelan aliran tunai, dalam insurans, ialah pelan yang membenarkan pemegang polisi menggunakan aliran tunai mereka sendiri untuk membiayai premium insurans mereka. Pelan aliran tunai juga boleh merujuk kepada penilaian syarikat insurans terhadap aliran tunai, aliran pendapatan dan perbelanjaan syarikat, bersama-sama dengan rancangan untuk menyelaraskan pembayaran premium insurans. Walau bagaimanapun, pelan aliran tunai juga boleh dikaitkan dengan dokumen yang disusun oleh syarikat untuk menjejak aliran tunai, kedua-dua aliran masuk dan aliran keluar tunai, dalam satu tempoh.
Bagaimana Pelan Aliran Tunai Berfungsi
Pelan aliran tunai boleh menyediakan pembiayaan untuk kedua-dua pemegang polisi dan syarikat insurans dengan membantu mereka menggunakan wang tunai mereka dengan lebih baik. Pemegang polisi boleh memperoleh lebih banyak faedah ke atas rizab tunai, dan aliran tunai juga boleh dijana oleh polisi itu sendiri, seperti yang biasa berlaku dengan polisi insurans hayat yang mempunyai komponen pelaburan. Penanggung insurans mungkin dibayar secara ansuran, tetapi kadar kutipan mereka mungkin meningkat kerana bayaran yang lebih kecil dan tetap adalah lebih berpatutan.
Di luar skop insurans, pelan aliran tunai ialah cara syarikat boleh merancang dan mengurus kerugian dan keuntungan tunai untuk memastikan syarikat mampu membayar perbelanjaan berkaitan perniagaan apabila ia berlaku. Pengurusan aliran tunai yang baik adalah kunci untuk memastikan mana-mana perniagaan berjalan lancar. Dengan memadankan pembayaran perbelanjaan dengan unjuran tunai masuk, mereka boleh menggunakan modal kerja dengan lebih cekap, dengan membuat pembayaran selewat mungkin. Pelan aliran tunai boleh membantu perniagaan memperoleh faedah ke atas rizab tunai,. dan mengekalkan kusyen kecairan untuk perbelanjaan yang tidak dijangka. Mereka juga boleh menunjukkan sama ada aliran tunai operasi mencukupi untuk membuat perbelanjaan modal, atau sama ada lebih banyak modal perlu dibangkitkan.
Pertimbangan Khas
Jenis aktiviti aliran tunai yang difaktorkan ke dalam pelan aliran tunai adalah seperti berikut: aktiviti operasi, aktiviti pelaburan, dan aktiviti pembiayaan. Aktiviti operasi boleh merangkumi wang tunai yang dibuat oleh penjualan barang atau pembelian barang dagangan. Aktiviti pelaburan termasuk pelaburan jangka panjang, hartanah dan peralatan, dan prinsipal pinjaman yang dibuat kepada entiti lain. Aktiviti pembiayaan dianggap sebagai aktiviti tunai yang berkaitan dengan liabiliti bukan semasa dan ekuiti pemilik, seperti jumlah pokok hutang jangka panjang, jualan dan pembelian saham, dan pembayaran dividen.
Pelan aliran tunai yang kukuh ialah cara terbaik untuk mengelak daripada menghadapi isu aliran tunai, yang selalunya berada di sebalik kehancuran awal syarikat yang menjanjikan sebaliknya.
Contoh Pelan Aliran Tunai
Andaikan Syarikat Z ialah syarikat permulaan yang sedang dalam amalan menghasilkan aplikasi web dan telefon. Syarikat Z menjangkakan bahawa ia akan menjual 40 aplikasi sebulan pada harga $5,000 setiap satu dan ia akan membayar perbelanjaan tunai berjumlah sekitar $50,000 pada bulan tertentu, dan sekitar $100,000 pada bulan lain. Syarikat Z juga menjangkakan bahawa ia perlu membeli peralatan $75,000 pada bulan Disember.
Syarikat Z akan memulakan proses merangka pelan aliran tunai untuk memastikan ia mampu memenuhi permintaan kewangan perbelanjaan berkaitan perniagaan ini apabila ia berlaku. Tanpa pelan aliran tunai yang kukuh, Syarikat Z menghadapi risiko tidak dapat memenuhi permintaan kewangan ini dan boleh dipaksa sama ada untuk mengumpul modal dengan cepat—yang selalunya merupakan proses yang mahal, memecat pekerja atau menghentikan operasi syarikat.
Sorotan
Aktiviti aliran tunai termasuk aktiviti operasi, aktiviti pelaburan, dan aktiviti pembiayaan.
Dalam konteks insurans, pelan aliran tunai membenarkan entiti membayar premiumnya dalam selang masa yang kecil berdasarkan aliran tunai masuk.
Dalam pengertian umum, pelan aliran tunai membolehkan syarikat merancang tunai masuk dan keluar untuk memastikan ia dapat memenuhi perbelanjaan.
Pelan aliran tunai boleh dilihat dalam konteks insurans atau konteks umum.
Pelan aliran tunai insurans memberi manfaat kepada kedua-dua pemegang polisi dan syarikat insurans berdasarkan peningkatan keupayaan pemegang polisi untuk membuat pembayaran.
