Plans de trésorerie

Que sont les plans de trésorerie ?

Les plans de trésorerie, en assurance, sont des plans qui permettent aux assurés d'utiliser leur propre trésorerie pour financer leurs primes d'assurance. Les plans de trésorerie peuvent également faire référence à l'évaluation par une compagnie d'assurance des flux de trésorerie, des flux de revenus et des dépenses d'une entreprise, ainsi qu'à un plan de coordination du paiement des primes d'assurance. Cependant, les plans de trésorerie peuvent également concerner des documents qu'une entreprise rassemble pour suivre les flux de trésorerie, à la fois les entrées et les sorties de trésorerie, sur une période.

Comment fonctionnent les plans de trésorerie

Les plans de trésorerie peuvent fournir un financement aux assurés et aux compagnies d'assurance en les aidant à mieux utiliser leur trésorerie. Les titulaires de polices peuvent gagner plus d'intérêts sur les réserves de liquidités, et les flux de trésorerie peuvent même être générés par la police elle-même, comme cela se produit couramment avec les polices d'assurance-vie qui comportent des éléments d'investissement. Les assureurs peuvent être payés en plusieurs versements, mais leur taux de recouvrement peut augmenter car des paiements plus petits et réguliers sont plus abordables.

En dehors du champ d'application de l'assurance, un plan de trésorerie est un moyen par lequel une entreprise peut planifier et gérer la perte et le gain de trésorerie afin de s'assurer que l'entreprise est en mesure de payer les dépenses liées à l'entreprise au fur et à mesure qu'elles surviennent. Une bonne gestion des flux de trésorerie est essentielle pour assurer le bon fonctionnement de toute entreprise. En faisant correspondre le paiement des dépenses aux entrées de trésorerie projetées, ils peuvent utiliser le fonds de roulement plus efficacement, en effectuant les paiements le plus tard possible. Les plans de trésorerie peuvent aider l'entreprise à gagner des intérêts sur les réserves de trésorerie et à maintenir un coussin de liquidités pour les dépenses imprévues. Ils peuvent également indiquer si les flux de trésorerie d'exploitation sont suffisants pour effectuer des dépenses en capital ou s'il faudra lever davantage de capital.

Considérations particulières

Les types d'activités de flux de trésorerie qui sont pris en compte dans un plan de flux de trésorerie sont les suivants : activités d'exploitation, activités d'investissement et activités de financement. Les activités d'exploitation peuvent inclure les liquidités générées par la vente de biens ou l'achat de marchandises. Les activités d'investissement comprennent les placements à long terme, les immobilisations corporelles et le principal des prêts consentis à d'autres entités. Les activités de financement sont considérées comme des activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres, tels que le montant principal des dettes à long terme, les ventes et achats d'actions et les paiements de dividendes.

Un plan de trésorerie solide est le meilleur moyen d'éviter les problèmes de trésorerie, qui sont souvent à l'origine de la disparition prématurée d'entreprises par ailleurs prometteuses.

Exemple de plan de trésorerie

Supposons que la société Z est une start-up qui produit des applications Web et téléphoniques. La société Z s'attend à vendre 40 applications par mois au prix de 5 000 $ chacune et à payer des dépenses en espèces totalisant environ 50 000 $ certains mois et environ 100 000 $ les autres mois. L'entreprise Z prévoit également qu'elle devra acheter 75 000 $ d'équipement en décembre.

La société Z commencerait le processus de formulation d'un plan de trésorerie afin de s'assurer qu'elle est capable de répondre aux exigences financières de ces dépenses liées à l'entreprise au fur et à mesure qu'elles se produisent. Sans un plan de trésorerie solide, la société Z court le risque de ne pas être en mesure de répondre à ces exigences financières et pourrait être contrainte soit de lever rapidement des capitaux, ce qui est souvent un processus coûteux, soit de licencier des employés, voire de cesser ses activités.

Points forts

• Les activités de trésorerie comprennent les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement.

• Dans le contexte de l'assurance, un plan de trésorerie permet à une entité de payer sa prime à de petits intervalles en fonction des flux de trésorerie entrants.

• D'une manière générale, un plan de trésorerie permet à une entreprise de planifier ses entrées et sorties de trésorerie pour s'assurer de pouvoir faire face à ses dépenses.

• Un plan de trésorerie peut être vu dans un contexte d'assurance ou dans un contexte général.

• Les plans de trésorerie d'assurance profitent à la fois au preneur d'assurance et à la compagnie d'assurance en fonction de la capacité accrue du preneur d'assurance à effectuer des paiements.