Plany przepływów pieniężnych
Czym są plany przepływów pieniężnych?
Plany przepływów pieniężnych w ubezpieczeniach to plany, które umożliwiają posiadaczom polis wykorzystanie własnych przepływów pieniężnych do finansowania składek ubezpieczeniowych. Plany przepływów pieniężnych mogą również odnosić się do oceny przez firmę ubezpieczeniową przepływów pieniężnych, strumieni dochodów i wydatków, wraz z planem koordynowania płatności składek ubezpieczeniowych. Jednak plany przepływów pieniężnych mogą również odnosić się do dokumentów, które firma zestawia w celu śledzenia przepływów pieniężnych, zarówno wpływów, jak i wypływów środków pieniężnych w danym okresie.
Jak działają plany przepływów pieniężnych
Plany przepływów pieniężnych mogą zapewnić finansowanie zarówno posiadaczom polis, jak i firmom ubezpieczeniowym, pomagając im lepiej wykorzystać posiadaną gotówkę. Ubezpieczający mogą zarabiać więcej na rezerwach gotówkowych, a przepływy pieniężne mogą być nawet generowane przez samą polisę, jak to zwykle bywa w przypadku polis na życie zawierających elementy inwestycyjne. Ubezpieczyciele mogą otrzymywać raty, ale ich ściągalność może wzrosnąć, ponieważ mniejsze, regularne płatności są bardziej przystępne.
Poza zakresem ubezpieczenia, plan przepływów pieniężnych to sposób, w jaki firma może zaplanować i zarządzać stratą i zyskiem środków pieniężnych w celu zapewnienia, że firma jest w stanie pokryć wydatki związane z działalnością gospodarczą w miarę ich pojawiania się. Dobre zarządzanie przepływami pieniężnymi jest kluczem do zapewnienia płynnego działania każdej firmy. Dopasowując płatności wydatków do przewidywanych wpływów gotówkowych, mogą efektywniej wykorzystywać kapitał obrotowy, dokonując płatności możliwie jak najpóźniej. Plany przepływów pieniężnych mogą pomóc firmie uzyskać odsetki od rezerw gotówkowych i utrzymać poduszkę płynnościową na wypadek nieoczekiwanych wydatków. Mogą również wskazywać, czy przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wystarczają do poniesienia nakładów inwestycyjnych, czy też trzeba będzie pozyskać więcej kapitału.
Uwagi specjalne
Rodzaje przepływów pieniężnych, które są uwzględniane w planie przepływów pieniężnych, są następujące: działalność operacyjna, działalność inwestycyjna i działalność finansowa. Działalność operacyjna może obejmować gotówkę uzyskaną ze sprzedaży towarów lub zakupu towarów. Działalność inwestycyjna obejmuje inwestycje długoterminowe, nieruchomości i sprzęt oraz kapitał pożyczek udzielonych innym podmiotom. Działalność finansową uważa się za działalność gotówkową związaną ze zobowiązaniami długoterminowymi i kapitałem własnym, taką jak kwota główna zadłużenia długoterminowego, sprzedaż i zakup akcji oraz wypłata dywidendy.
Solidny plan przepływów pieniężnych to najlepszy sposób na uniknięcie problemów z przepływami pieniężnymi, które często stoją za wczesnym upadkiem obiecujących firm.
Przykład planu przepływów pieniężnych
Załóżmy, że Firma Z jest firmą typu start-up, która zajmuje się produkcją aplikacji internetowych i telefonicznych. Firma Z spodziewa się, że będzie sprzedawać 40 aplikacji miesięcznie po cenie 5000 USD każda i pokryje wydatki gotówkowe w wysokości około 50 000 USD w niektórych miesiącach i około 100 000 USD w innych miesiącach. Firma Z przewiduje również, że w grudniu będzie musiała kupić sprzęt o wartości 75 000 USD.
Spółka Z rozpoczęłaby proces formułowania planu przepływów pieniężnych w celu zapewnienia, że jest w stanie sprostać wymaganiom finansowym tych wydatków związanych z działalnością w momencie ich wystąpienia. Bez solidnego planu przepływów pieniężnych firma Z ryzykuje, że nie będzie w stanie sprostać tym wymaganiom finansowym i może zostać zmuszona do szybkiego pozyskania kapitału – co często jest kosztownym procesem, zwalniania pracowników, a nawet zaprzestania działalności firmy.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Działalność w zakresie przepływów pieniężnych obejmuje działalność operacyjną, działalność inwestycyjną i działalność finansową.
W kontekście ubezpieczeniowym plan przepływów pieniężnych umożliwia jednostce płacenie składki w niewielkich odstępach czasu na podstawie przepływów pieniężnych.
Ogólnie rzecz biorąc, plan przepływu środków pieniężnych pozwala firmie zaplanować przychodzące i wychodzące środki pieniężne, aby zapewnić pokrycie wydatków.
Plan przepływów pieniężnych można przeglądać w kontekście ubezpieczeniowym lub ogólnym.
Ubezpieczeniowe plany przepływów pieniężnych przynoszą korzyści zarówno posiadaczowi polisy, jak i firmie ubezpieczeniowej dzięki zwiększonej zdolności posiadacza polisy do dokonywania płatności.
