Planes de flujo de efectivo

¿Qué son los planes de flujo de efectivo?

Los planes de flujo de caja, en seguros, son planes que permiten a los asegurados utilizar su propio flujo de caja para financiar sus primas de seguro. Los planes de flujo de efectivo también pueden referirse a la evaluación de una compañía de seguros del flujo de efectivo, los flujos de ingresos y los gastos de una empresa, junto con un plan para coordinar el pago de las primas de seguro. Sin embargo, los planes de flujo de efectivo también pueden relacionarse con los documentos que una empresa elabora para realizar un seguimiento del flujo de efectivo, tanto las entradas como las salidas de efectivo, durante un período.

Cómo funcionan los planes de flujo de efectivo

Los planes de flujo de efectivo pueden brindar financiamiento tanto a los asegurados como a las compañías de seguros al ayudarlos a hacer un mejor uso de su efectivo. Los asegurados pueden ganar más intereses sobre las reservas de efectivo, e incluso la póliza misma puede generar flujo de efectivo, como ocurre comúnmente con las pólizas de seguro de vida que tienen componentes de inversión. Es posible que a las aseguradoras se les pague en cuotas, pero su tasa de cobro puede aumentar porque los pagos regulares más pequeños son más asequibles.

Fuera del alcance de los seguros, un plan de flujo de efectivo es una forma en que una empresa puede planificar y administrar la pérdida y ganancia de efectivo para garantizar que la empresa pueda pagar los gastos relacionados con el negocio a medida que ocurren. Una buena gestión del flujo de efectivo es clave para garantizar que cualquier negocio funcione sin problemas. Al hacer coincidir el pago de los gastos con el efectivo entrante proyectado, pueden usar el capital de trabajo de manera más eficiente al hacer los pagos lo más tarde posible. Los planes de flujo de efectivo pueden ayudar a la empresa a ganar intereses sobre las reservas de efectivo y mantener un colchón de liquidez para gastos inesperados. También pueden indicar si el flujo de efectivo operativo es suficiente para realizar gastos de capital o si será necesario recaudar más capital.

Consideraciones Especiales

Los tipos de actividades de flujo de efectivo que se tienen en cuenta en un plan de flujo de efectivo son las siguientes: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación. Las actividades de operación pueden incluir el efectivo generado por la venta de bienes o la compra de mercancías. Las actividades de inversión incluyen inversiones a largo plazo, propiedad y equipo, y el principal de los préstamos hechos a otras entidades. Las actividades de financiamiento se consideran actividades en efectivo relacionadas con pasivos no circulantes y patrimonio de los propietarios, tales como el monto principal de las deudas a largo plazo, la compra y venta de acciones y el pago de dividendos.

Un plan de flujo de efectivo sólido es la mejor manera de evitar problemas de flujo de efectivo, que a menudo están detrás de la desaparición prematura de empresas prometedoras.

Ejemplo de un Plan de Flujo de Caja

Suponga que la empresa Z es una empresa nueva que se dedica a la producción de aplicaciones web y telefónicas. La empresa Z espera vender 40 aplicaciones al mes a un precio de $5000 cada una y que pagará gastos en efectivo por un total de alrededor de $50 000 en ciertos meses y alrededor de $100 000 en otros meses. La empresa Z también anticipa que necesitará comprar $75 000 de equipo en diciembre.

La empresa Z iniciaría el proceso de formulación de un plan de flujo de efectivo para asegurarse de que es capaz de satisfacer las demandas financieras de estos gastos relacionados con el negocio a medida que ocurren. Sin un plan sólido de flujo de efectivo, la Empresa Z corre el riesgo de no poder cumplir con estas demandas financieras y podría verse obligada a recaudar capital rápidamente, lo que a menudo es un proceso costoso, despedir empleados o incluso dejar de operar la empresa.

Reflejos

• Las actividades de flujo de efectivo incluyen actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.

• En el contexto de los seguros, un plan de flujo de efectivo permite que una entidad pague su prima en intervalos pequeños en función del flujo de efectivo entrante.

• En un sentido general, un plan de flujo de caja permite a una empresa planificar su entrada y salida de efectivo para garantizar que pueda cubrir los gastos.

• Un plan de flujo de efectivo se puede ver en un contexto de seguros o en un contexto general.

• Los planes de flujo de efectivo de seguros benefician tanto al titular de la póliza como a la compañía de seguros en función de la mayor capacidad del titular de la póliza para realizar pagos.