Kontantstrømplaner

Hva er kontantstrømplaner?

Kontantstrømplaner, i forsikring, er planer som lar forsikringstakere bruke sin egen kontantstrøm til å finansiere forsikringspremiene sine. Kontantstrømplaner kan også referere til et forsikringsselskaps vurdering av et selskaps kontantstrøm, inntektsstrømmer og utgifter, sammen med en plan for å koordinere betalingen av forsikringspremier. Imidlertid kan kontantstrømplaner også forholde seg til dokumenter et selskap setter sammen for å spore kontantstrøm, både kontantinngang og -utgang, over en periode.

Hvordan kontantstrømplaner fungerer

Kontantstrømplaner kan gi finansiering for både forsikringstakere og forsikringsselskaper ved å hjelpe dem å utnytte kontantene sine bedre. Forsikringstakere kan tjene mer renter på kontantreserver, og kontantstrøm kan til og med genereres av selve polisen, som ofte skjer med livsforsikringer som har investeringskomponenter. Forsikringsselskapene kan få betalt i avdrag, men innkrevingsgraden kan gå opp fordi mindre, regelmessige betalinger er rimeligere.

Utenfor forsikringsomfanget er en kontantstrømplan en måte et selskap kan planlegge og administrere tap og gevinst av kontanter på for å sikre at selskapet er i stand til å betale forretningsrelaterte utgifter etter hvert som de oppstår. God kontantstrømstyring er nøkkelen til å sikre at enhver virksomhet går jevnt. Ved å matche betalingen av utgifter til anslåtte innkommende kontanter, kan de bruke arbeidskapitalen mer effektivt, ved å foreta betalinger så sent som mulig. Kontantstrømplaner kan hjelpe virksomheten med å tjene renter på kontantreserver,. og opprettholde en likviditetspute for uventede utgifter. De kan også indikere om kontantstrøm fra drift er nok til å foreta kapitalutgifter, eller om mer kapital må hentes inn.

Spesielle hensyn

Typene kontantstrømaktiviteter som er inkludert i en kontantstrømplan er som følger: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Driftsaktiviteter kan omfatte kontanter fra salg av varer eller kjøp av varer. Investeringsaktiviteter inkluderer langsiktige investeringer, eiendom og utstyr, og hovedstolen på lån gitt til andre enheter. Finansieringsaktiviteter anses som kontantaktiviteter knyttet til langsiktig gjeld og egenkapital, slik som hovedstolen på langsiktig gjeld, aksjesalg og -kjøp og utbyttebetalinger.

En solid kontantstrømplan er den beste måten å unngå å ha kontantstrømproblemer, som ofte ligger bak den tidlige bortgangen til ellers lovende selskaper.

Eksempel på en kontantstrømplan

Anta at Company Z er et oppstartsselskap som er i praksis med å produsere web- og telefonapplikasjoner. Selskapet Z forventer at det vil selge 40 applikasjoner i måneden til en pris av $5000 hver, og at det vil betale kontantutgifter på totalt rundt $50.000 i visse måneder, og rundt $100.000 i andre måneder. Selskapet Z forventer også at det må kjøpe utstyr for 75 000 dollar i desember.

Selskapet Z vil starte prosessen med å formulere en kontantstrømplan for å sikre at den er i stand til å møte de økonomiske kravene til disse forretningsrelaterte utgiftene etter hvert som de oppstår. Uten en solid kontantstrømplan, risikerer Company Z å være ute av stand til å møte disse økonomiske kravene og kan bli tvunget til enten å skaffe kapital raskt – noe som ofte er en kostbar prosess, sparke ansatte eller til og med slutte å drifte selskapet.

Høydepunkter

• Kontantstrømaktiviteter inkluderer driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.

– I forsikringssammenheng lar en kontantstrømplan en enhet betale sin premie i små intervaller basert på innkommende kontantstrøm.

• I en generell forstand lar en kontantstrømplan et selskap planlegge inngående og utgående kontanter for å sikre at det kan dekke utgifter.

• En kontantstrømplan kan sees i en forsikringssammenheng eller en generell sammenheng.

• Forsikringskontantstrømplaner kommer både forsikringstakeren og forsikringsselskapet til gode basert på forsikringstakers økte evne til å foreta utbetalinger.