Pengestrømsplaner
Hvad er pengestrømsplaner?
Pengestrømsplaner, i forsikring, er planer, der giver forsikringstagere mulighed for at bruge deres egne pengestrømme til at finansiere deres forsikringspræmier. Pengestrømsplaner kan også henvise til et forsikringsselskabs vurdering af en virksomheds pengestrøm, indkomststrømme og udgifter sammen med en plan for at koordinere betalingen af forsikringspræmier. Pengestrømsplaner kan dog også relatere til dokumenter, som en virksomhed sammensætter for at spore pengestrømme, både indgående og udgående pengestrømme, over en periode.
Sådan fungerer pengestrømsplaner
Pengestrømsplaner kan give finansiering til både forsikringstagere og forsikringsselskaber ved at hjælpe dem med at udnytte deres kontanter bedre. Forsikringstagere kan tjene flere renter på likviditetsreserver, og pengestrømme kan endda genereres af selve policen, som det ofte sker med livsforsikringer, der har investeringskomponenter. Forsikringsselskaber kan blive betalt i rater, men deres opkrævningsprocent kan stige, fordi mindre, regelmæssige betalinger er mere overkommelige.
Uden for forsikringens omfang er en pengestrømsplan en måde, hvorpå en virksomhed kan planlægge og styre tabet og gevinsten af kontanter for at sikre, at virksomheden er i stand til at betale forretningsrelaterede udgifter, efterhånden som de opstår. God pengestrømsstyring er nøglen til at sikre, at enhver virksomhed kører problemfrit. Ved at matche betalingen af udgifter til de forventede indgående kontanter, kan de bruge arbejdskapitalen mere effektivt ved at foretage betalinger så sent som muligt. Pengestrømsplaner kan hjælpe virksomheden med at tjene renter på likviditetsreserver og opretholde en likviditetspude for uventede udgifter. De kan også indikere, om driftslikviditet er nok til at foretage kapitaludgifter, eller om der skal rejses mere kapital.
Særlige overvejelser
De typer af pengestrømsaktiviteter, der indgår i en pengestrømsplan, er som følger: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Driftsaktiviteter kan omfatte kontanter ved salg af varer eller køb af merchandise. Investeringsaktiviteter omfatter langsigtede investeringer, ejendomme og udstyr og hovedstolen på lån ydet til andre enheder. Finansieringsaktiviteter betragtes som kontante aktiviteter relateret til langfristede forpligtelser og egenkapital, såsom hovedstolen af langfristet gæld, aktiesalg og -køb samt udbyttebetalinger.
En solid pengestrømsplan er den bedste måde at undgå pengestrømsproblemer, som ofte ligger bag den tidlige død af ellers lovende virksomheder.
Eksempel på en pengestrømsplan
Antag, at Company Z er en nystartet virksomhed, der er i praksis med at producere web- og telefonapplikationer. Firma Z forventer, at det vil sælge 40 applikationer om måneden til en pris på $5.000 hver, og at det vil betale kontante udgifter på i alt omkring $50.000 i visse måneder og omkring $100.000 i andre måneder. Firma Z forventer også, at det bliver nødt til at købe udstyr til $75.000 i december.
Virksomhed Z vil starte processen med at formulere en pengestrømsplan for at sikre, at den er i stand til at opfylde de økonomiske krav til disse forretningsrelaterede udgifter, efterhånden som de opstår. Uden en solid pengestrømsplan risikerer virksomhed Z at være ude af stand til at opfylde disse økonomiske krav og kan blive tvunget til enten at rejse kapital hurtigt – hvilket ofte er en dyr proces, fyre medarbejdere eller endda indstille driften af virksomheden.
Højdepunkter
Pengestrømsaktiviteter omfatter driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.
I forsikringssammenhæng tillader en pengestrømsplan en virksomhed at betale sin præmie i små intervaller baseret på indgående pengestrømme.
I en generel forstand giver en pengestrømsplan en virksomhed mulighed for at planlægge sine indgående og udgående kontanter for at sikre, at den kan dække udgifter.
En pengestrømsplan kan ses i en forsikringssammenhæng eller en generel sammenhæng.
Pengestrømsordninger for forsikring gavner både forsikringstageren og forsikringsselskabet baseret på forsikringstagerens øgede evne til at foretage betalinger.
